Ссуда и кредит в чем разница? + займ денег под проценты

Далее мы расскажем о том, что такое ссуда. И разберемся с тем, что считается кредитом. Одни разделяют эти 2 понятия, а другие считают одно частью другого. С технической точки зрения, тут все не так уж и просто. Сегодня мы об этом и поговорим.

• Оглавление
• Что такое ссуда?
• Как составляется договор ссуды?
• Передача имущества по ссуде
• Расторжение договора ссуды и ответственность
• Кратко о налогообложении
• Фундаментальные различия
• Заключение

Что такое ссуда?

Если говорить простыми словами, то по Гражданскому кодексу РФ, ссудой является безвозмездное пользование каким-либо имуществом. Надо заметить, что реальное определение сейчас крайне сильно перекошено. Но об этом чуть позже. Фактически, в такой схеме выделяется 2 стороны:

1. Ссудодатель;
2. Ссудополучатель.

Если оперировать главой №36 Гражданского Кодекса, то в договоре ссуды предполагается наличие какого-то безвозмездно передаваемого имущества. Оно передается ссудополучателю только на срок, определенный соответствующим договором. А в самом соглашении указываются условия, на которых имущество передается от одной стороны к другой. Например:

1. Состояние;
2. Степень износа и рт.п.

Фактически, ссуду можно легко спутать с хранением. Но дело тут том, что ссудополучатель может воспользоваться имуществом, которое ему передается.

Очень часто в нашей стране путают ссуду с кредитом. Многие используют это понятие даже как синоним. Мол, взял деньги в кредитной или банковской организации под определенный процент - значит получил ссуду. Но фактически, ГК РФ разграничивает эти понятия. И не просто устанавливает между ними границу, но и жестко разделяет их между собой.

Если ссудодатель будет требовать деньги за то, что кто-то пользуется его имуществом, то это правильнее будет назвать арендой. Но никак не ссудой. А если речь идет о том, что деньги выдаются под процент банком, то это полноценный кредит. А если деньги под процент выдаются кем-то другим, то с юридической точки зрения это будет не кредит, а займ.

Фактически, займ может быть и без процентной ставки. Но даже в этом случае, займ не превращается в ссуду. Все дело в том, что кто-то изначально неправильно назвал беспроцентный кредит. И с тех пор это плотно вошло в лексикон граждан РФ. Давайте исправим это очевидное недоразумение.

Как составляется договор ссуды?

Начнем с того, что этот документ частично описывается по статье 689 Гражданского Кодекса Российской федерации. Это договор на безвозмездное пользование. И тут есть 2 ключевых момента, без которого смысла в таком договоре точно не будет. А именно:

1. Определяется предмет пользования;
2. Важен сам факт безвозмездности.

Начнем с того, что в самом договоре ссуды обязательно описывается сам предмет. Т.е. никаких общих категорий тут не допускается. Если передается автомобиль, то должно быть описано, что это конкретная машина:

1. Определенной марки;
2. С заданными характеристиками и т.п.

Говоря о безвозмездности, мы предполагаем то, что никакой платы фактический владелец имущества не получает. Т.е. со ссудополучателя не берутся никакие проценты за пользование и плата тоже не предусмотрена.

Но в общих чертах, договор на безвозмездное пользование во многом похож на то, что мы называем простым арендным соглашением. Кстати, с юридической точки зрения, это имеет под собой реальную основу. А именно:

1. Сроки;
2. Неопределенность сроков;
3. Окончательная передача имущества в пользование.

Так, если срок на пользование предполагает период больше 12 месяцев, то его в обязательном порядке надо передавать в Росреестр. Обратите внимание на то, что далеко не всё имущество подпадает под это установленное законом требование. Речь исключительно о земельных участках и объектах, которые подпадают под категорию культурного наследия. Вот договор на безвозмездное пользования по такому имуществу должен быть официально зарегистрирован в Росреестре. Если срок пользования больше 1 года.

Неопределенность сроков определяется крайне просто. Если срока использования имущества ссудополучателем не определяется в самом договоре, то появляется статус неопределенности. В этом случае ссудополучатель не сможет ссылаться на то, что он хочет вернуть свое имущество через месяц. Тут придется в буквальном смысле достраивать базу с исключениями. И дописывать условия, при которых имущество будет возвращаться обратно, раз процесс пользования сроком в договоре не определялся.

Кроме того, сходство с арендным соглашением еще и пересекается по части передачи имущества в собственность. Например путем выкупа. В этом случае придется составить договор по шаблону купли-продажи.

На простом примере. Вы подписываете с другим человеком договор на безвозмездное пользование автомобилем. Вы пользуетесь автомобилем полгода. А потом, желаете получить его в свою собственность. Чтобы это сделать, придется провести сделку купли-продажи. И соответственно, заплатить владельцу определенную сумму денег.

Обратите внимание на то, что договора купли-продажи на автомобиль на сумму в 1 рубль (например) оформлять точно не стоит. Дело тут в том, что такой договор может быть признан несостоятельным, и его аннулируют. В случае, если дело дойдет до судебного разбирательства.

По той причине, что для суда будет очевидна фиктивность такого договора. Автомобиль фактически является достаточно дорогостоящей вещью. И стоить она один рубль точно не может. Теперь давайте поговорим о том, как передается имущество по ссудному договору.

Передача имущества по ссуде

Начать следует с того, что определяется вид и форму передачи имущества. Разумеется, со стороны ссудополучателя, требуется запрос на все документы:

1. Инструкция;
2. Паспорт;
3. Другие бумаги.

Кстати, по регламенту, в договоре этот момент может быть обыгран.Т.е. имущество будет передаваться без этих документов. Но в идеальной ситуации они должны быть. Это предусмотрено 691 статьей Гражданского Кодекса РФ.

Опять-таки, тут можно запрятать якорный пункт. Если пользоваться имуществом без наличия этих документов нельзя, то их отсутствие может негативным образом сказаться на договоре. И ссудополучатель имеет полное право на расторжение соглашения.

Разберем на простом примере. У вас есть своя собственная пекарня. И есть производитель очень крутых печек с программным управлением, таймерами и другими "наворотами". Вам предоставили такую печку в безвозмездное пользование. Но никаких инструкций по эксплуатации не предоставили. А печь столь сложная, что разобраться с ней сложнее, чем с утилизацией ТВЭЛов на любой атомной станции. И использовать ее не получается.

Тут есть такой интересный момент, что помимо расторжения договора есть еще и потенциальный механизм для возмещения ущерба. В случае, если вы решили все-таки попытаться ею воспользоваться. А она полыхнула как сухой лес от зажигалки. В этом случае перспективы получить возмещение достаточно реальные.

Расторжение договора ссуды и ответственность

Если в самом документе не были предусмотрены конкретные сроки ограничения использования, то используется следующая схема:

1. Вы предупреждаете другую сторону за месяц;
2. Инициируете процесс расторжения договора.

Кстати, аналогичное право есть и ссудодателя. Надо об этом помнить. Кроме того, здесь есть исключение в виде недвижимого имущества. Если речь идет о ссуде по недвижимости, то уведомлять другую сторону о расторжении договора придется за 3 месяца (календарных) для этого.

Кстати, если ссудополучатель умрет, то договор будет считаться уже расторгнутым. Аналогичным образом это правило работает в случаях, когда ликвидируется юридическое лицо.

Кстати, собственник может в досрочном порядке расторгнуть договор между вами. Это право продиктовано тем же Гражданским Кодексом по статье 698. Фактически, подобное право у ссудодателя появляется в ситуации, когда вещь была передана вами другой организации или человеку. В законе используется общее понятие третьей стороны. Кстати, договор могут расторгнуть досрочно и ситуации, когда ссудополучатель не заботится о сохранности. В этом случае придется вернуть вещь непосредственному собственнику.

Что до ответственности за сохранность предмета, то тут актуальны 2 статьи ГК РФ:

1. 693;
2. 695.

Они определяют, что ответственность за сохранность лежит на ссудополучателе. Правило предельно простое: кто имуществом пользуется, тот его и ремонтирует. И поддерживает сохранность на уровне, установленном в договоре.

Однако, тут есть одна тонкость. Если собственник намеренно скрыл конструктивные недостатки предмета, то получатель опять-таки может инициировать расторжение договора. А потом еще и требовать расторжения договора.

Кратко о налогообложении

Начнем с налога на прибыль для:

1. ИП;
2. Организации

Если речь идет об общем налоговом режиме, то платить ничего не придется. Дело в том, что по договору ссуды просто отсутствует доход. Но тут есть одна лазейка. Если имущество было включено в перечень основных средств, то оно автоматически исчезает из списка по амортизации. Соответственно, снижаются расходы. А налог на прибыль увеличивается в общей сумме.

Для тех, кто работает по специальному режиму налогообложения, никаких налогов на прибыль не придется. И НДС кстати тоже.

А вот с остальными налогами все достаточно сложно. Платить придется ссудодателю :

1. Транспортный налог;
2. Земельный налог;
3. Имущественный налог.

При этом, никакой особой роли не играет, организация это или ИП, Фактически, в момент передачи имущества, владельцем остается ссудодатель. Именно так считает Министерство Финансов. Поэтому, придется платить налоги в полной мере.

Что до ссудополучателей, то тут все еще интереснее. Например, НДФЛ физическому лицу не придется платить. А вот если это ООО или индивидуальный предприниматель например, то придется платить налоги с доходов. Опять-таки, это касается общей системы налогообложения.

Если же система налогообложения специальная, то ничего не платится. Это касается только тех, кто базируется на:

1. Патенте;
2. ЕНВД.

НДС не придется ссудополучателю платить вообще. Система налогообложения никак не влияет на это правило. Ссудные обязательства мы уже рассмотрели. Теперь давайте рассмотрим кредитные обязательства, и вообще разберемся с тем, что такое кредит. С юридической точки зрения.

Мы разобрали то, как выглядит ссуда с юридической точки зрения. Теперь, для контраста, расскажем о том, что такое кредит. Фактически, это отношения, несущие:

1. Обеспечение денежными средствами;
2. Процентный доход кредитору;
3. Наличие долговых обязательств.

Если разбирать с классической позиции, то кредит позволяет двигаться капиталу. Проще говоря, кредитор не находит никакого разумного способа вложить свои денежные средства. А деньги должны "работать". И вот, находится простейшее решение - давать их под проценты тем, кому они жизненно необходимы.

С формальной точки зрения, в России в качестве кредитора обычно выступают:

1. МФО;
2. Банки и т.п.

Многие, пытаясь взять кредит, заблуждаются в том, что думают о кредите от продавца. На деле, все сосредоточено на банковских организациях. Именно они предоставляют автокредит и предлагают ипотечное кредитование.

И беря кредит, вы остаетесь в долгу у банка, а не у продавца. С продавцом расчет происходит по совершенно другой схеме.

Для кредита важны следующие нюансы:

1. Возвратность;
2. Процентная ставка;
3. Условия;
4. Одобрение/отказ.

Банк не выдает кредитов с неопределенным сроком. Конечный срок устанавливается математически. Еще на момент заключения договора, вы подписываете соглашение на определенный график выплат и расчета. И его нельзя нарушать, иначе в отношении вас будут применять санкции и штрафы.

Процентная ставка - то, ради чего собственно говоря и выдаются кредиты. Это сумма, которую вам придется переплатить. За то, что денежные средства выдаются прямо здесь и сейчас. Процентная ставка позволяет кредитору оплачивать часть процентов вкладчикам. И только за счет процентов получается заработать на кредитах. Вообще, есть еще дополнительные страховки и услуги, но об этом как-нибудь позже. В классической модели кредитования это не рассматривается.

Кредит всегда выдается под какие-то условия. И именно эти условия тесно связаны и с последним нюансом. Банк сам принимает решение о том , выдаст ли он деньги в кредит или нет. Требования задает тут банк, а не наоборот. В этом плане, заемщик находится в крайне неудобном положении:

1. Ему приходится подстраиваться под правила;
2. Расторгнуть договор просто так не удастся.

Надо понимать, что с юридической точки зрения, краеугольное различие ссуды с кредитом - наличие заработка. Банки зарабатывают на кредитах, а на ссудах никто не зарабатывает. Естественно, если придерживаться канонического понятия. А не того, что используется в простонародье.

Что до санкций и штрафов, то эта схема существует еще с древних времен. Можно сказать, что она появилась как раз в тот момент, как начали появляться первые банки. Санкции и последствия невозврата по кредиту достаточно серьезные:

1. Могут привлечь к работе коллекторов;
2. Могут испортить кредитную историю;
3. Могут отказать в выдаче последующих займов;
4. Могут отобрать почти все имущество.

За долги, многие просто оказываются на улице. Принято называть эту систему несправедливой. Но дело тут еще и в том ,что заемщики не всегда понимают, как вообще работает система кредитования. И бездумно берут один кредит за другим. А потом сильно удивляются тому, что их выселяют из ипотечной квартиры.

А на примере с такой квартирой: она вам еще не принадлежит. До тех пор, пока ипотека не погашена целиком, банк имеет возможность забрать квартиру себе обратно. Потому что по закону, она выступает залоговым имуществом.

Фундаментальные различия

Вернемся к тому, что ссуда на юридическом уровне, это вовсе не кредит. И вместе с тем, в России это понятие используется еще и как аналог кредита. Условно, все это можно делить на:

1. Потребительские ссуды;
2. Банковские ссуды;
3. Имущественные ссуды.

Разграничение начинается с того, что ссуда не предполагает наличие какого-либо вознаграждения или заработка. По крайней мере, в ее каноничном понимании. И кредит в этом плане, является некой разновидностью ссуды. По той причине, что ее можно получать в таком виде у:

1. МФО;
2. Кредитных организаций.

Фактически, банки вам ссуды обычно не выдают. В редких случаях под банковской ссудой подразумевается некий коммерческий кредит.

Потребительской ссудой могут назвать тот же кредит. Но выдают его обычно для приобретения чего-либо. Только в отличие от потребительского кредита в момент покупки товара, ссуда предполагает выдачу денежных средств на руки.

Т.е. вы не получаете товар сразу. Вы задаете цель, на которую вам нужны деньги. И уже потом ищете, где занять деньги под проценты. После чего, покупаете необходимую вещь.

Обычный кредит же выдается без выдачи огромного пакета с наличкой. Вы приходите в магазин и получаете товар. И уже платите банку по графику. При этом, сами деньги вас уже минуют. Остаются только долги и график платежей банку по кредиту.

Опять-таки, мы рассматривали ссуду с точки зрения ГК РФ. А там ведутся прямые параллели с договором безвозмездного пользования. Который в РФ используется крайне редко. По той причине, что технически, по ссуде получать прибыль просто не получится. Она создана не для этого.

Заключение

Вопреки устоявшимся формулировкам, ссуда в РФ, на уровне ГК, это совсем не то что принято считать. Поменять эту ситуацию уже вряд ли удастся. Но теперь, вы знаете, чем на самом деле отличается ссуда от привычного всем кредитования. И можете отличить ссуду от кредита.