Иногда обладателям счетов в банке для расчета надо получить (снять) определенную сумму наличности в обслуживающем финансовом учреждении. Подобная потребность появляется, в зависимости от ситуации, как у хозяйствующих юридических лиц, так и у различных субъектов ИП. Для того, чтобы снять или получить определенную сумму наличных средств, владельцу банковского счета необходимо оформить специализированный денежный чек, в котором будут указаны все необходимые реквизиты.
- Оглавление
- Чем является чековая книжка от Сбербанка и для чего она необходима
- Как правильно пользоваться чековыми книжками и в чем отличие чековых книжек в банках
- Способен ли кассовый сотрудник оформлять книжку и где берется чековая книжка
- Особенности бухгалтерского учета и проводок
- Особенности оформления - как заполнять чековую книжку
- Зачем стоит снимать денежные средства
- Основные правила пользования чековой книжкой - как заполнить чековую книжку
- Правила заполнения чековой книжки
- Особенности действия
- Выводы
Денежные чеки относятся к одному из видов ценных бумаг, при этом денежный чек является одним из видов бланка строгой отчетности, чей бухгалтерский отчет, как многие знают, производится по бухгалтерскому забалансовому отдельному счету.
Чем является чековая книжка от Сбербанка и для чего она необходима
Чековые расчеты очень часто практикуются многими юридическими лицами во время проведения большинства хозяйственных операций. Чековая книжка в данном случае предоставляется непосредственно банковским учреждением на основании заявления о выдаче этой самой книжки.
Оформление или использование денежных чеков из чековой книжки – это законные методы для получения, снятия или же выведения наличных денежных средств хозяйствующими субъектами с расчетного собственного счета.
После этого денежные средства буду использоваться хозяйствующими субъектами для того, чтобы производить выдачу заработной платы, а также для финансирования социальных выплат, предоставления подотчетных финансовых средств, оплаты различных хозяйственных нужд или же для некоторых иных разрешенных финансовых целей.
Стоит учесть, что денежные чеки являются документальным распоряжением о снятии наличности с банковского расчетного счета и последующей их выдаче представителю-субъекту. Также денежный чек является частью чековой специальной книжки.
Банковское учреждение, обслуживающее расчетные счета хозяйствующих организаций или же отдельных субъектов ИП, занимается оформлением и выдачей подобной чековой книжки своим клиентам, если, конечно же, владелец этого счета попросил об этом сам.
Оформление, а также заполнение и последующее применение чековых книжках в различных хозяйственных расчетах производятся по согласованным строгим правилам, потому как, как было отмечено выше, денежные чеки относятся к одной из ключевых категорий БСО. И, как итог, правильный бухгалтерский учет чековой книжки точно также отличается своим особенным значением.
Как правильно пользоваться чековыми книжками и в чем отличие чековых книжек в банках
Денежные знаки при использовании чековых книжек списываются с бухгалтерских 006-счетов по мере фактического же их использования в расчетной деятельности хозяйствующих субъектов, то есть обладателей банковских счетов.
Для того, чтобы обналичивать денежные средства или рассчитываться при помощи денежных чеков, необходимо предварительно зарезервировать (или депонировать) необходимую сумму денежных средств на банковском специализированном счете.
После того, как денежные средства будут подготовлены, владельцы банковских счетов должны будут оформить денежные знаки, при этом указывая на банковском счете все необходимые реквизиты, а также заверяя чеки соответствующими способами, такими как печать или подпись.
Сразу же после этого чек, если он был заполнен согласно всем установленным правилам, будет передан в обслуживающее банковское финансовое учреждение.
Если денежные средства имеются на счете стороны-плательщика, а сам по себе чек был составлен правильно, то есть корректно, банковское учреждение должно будет выплатить тому субъекту, который предъявил данный чек, обозначенные суммы наличных денежных средств, списав необходимую сумму денег со счета клиента-плательщика.
Заполненный (выписанный) денежных чек можно использовать в течение 10 суток, причем время действия чека начинается с момента оформления его же. Если говорить иными словами, получить по чеку деньги можно в течение 10 суток. Сам по себе факт получения/выдачи денежных средств, то есть факт использования денежных чеков, сопровождается полным списанием указанной в чеке суммы с расчетных счетов, а также полным списанием самого чека.
В том случае, если есть остаток зарезервированных, то есть депонированных денежных средств, которые так и не были израсходованы, то тогда весь этот остаток будет зачислен, то есть возвращен обратно на банковский расчетный счет стороны-плательщика.
В том случае, если чек из чековой книжки использовался хозяйствующими субъектами для того, чтобы получить или снять наличность с банковского собственного счета, сумма денежных средств будет поступать, то есть приходоваться в кассу этого субъекта. Данный процесс оформляется с помощью соответствующего составления ПКО.
Способен ли кассовый сотрудник оформлять книжку и где берется чековая книжка
Необходимо пользоваться чековой книжкой максимально аккуратно, и все дело в том, что такая книжка оформляется непосредственно банковским учреждением на определенное лицо, являющееся владельцем расчетного счета, то есть на субъект ИП или же на хозяйствующую организацию.
Стороннее физическое или же юридическое лицо имеет право использовать определенную чековую книжку лишь при наличии у этого стороннего лица специализированной доверенности, которая была оформлена или же выдана непосредственно держателем книжки и заверена соответствующими органами нотариата.
В большинстве случаев чековая книжка находится в сейфе или же в каком-либо ином отведенном для соответствующего хранения месте, которое должно быть полностью защищено от свободного доступа или же от противозаконного посягательства.
Использование чековых книжек – это своего рода исключительное право непосредственного руководителя юридического лица или же других его работников, если у них, конечно же, есть на это специальные соответствующе полномочия, подтвержденные специализированным приказом руководителя (руководителем может быть главный бухгалтер или же, к примеру, заместитель действующего в компании директора).
Особенности бухгалтерского учета и проводок
Открытие в банковской организации чековых книжек и последующая выписка чеков – это те самые процессы, которые нужно в обязательном порядке отображать в бухгалтерском учете. Как было отмечено в соответствующей документации, для того, чтобы производить учет выдаваемых сумм по чекам, применяется второй субучет счета 55 бухучета. Помимо этого, сама по себе чековая книжка является одной из частей забалансового 006 счета «Бланки строгой отчетности». Все те расходы, которые связаны с получением и оформлением чековых книжек, относятся к прочим расходам при помощи проводки Д91/2 К51. Полученная в итоге после данной проводки книжка должна приходоваться в дебет счета под номером 006.
Как раз в тот самый момент, когда соответствующие лица выпишут чек, будет составлена проводка с идентификатором Д60 К55/2 на сумму тех денежных средств, которые были указаны в чеке. Помимо всего этого, использованный после этих действий чек будет списываться с кредита имеющегося у компании забалансового счета с идентификатором 006. В последующих же случаях по мере распространения и использования имеющихся у компании чеков они будут списываться как раз с кредита счета с идентификатором 006, а также с кредита счета 55/2.
В том случае, если после завершения года все еще остались чеки в имеющейся у компании чековой книжке, то все эти оставшиеся денежные средства будут возвращены в банковское учреждение, а все те остатки, что есть на счете 55/2, будут перенаправлены на расчетный счет с проводкой Д51 К55/2.
Стоит также учесть и то, что за снятие наличных денежных средств банковское учреждение может и будет снимать комиссионные вознаграждения, причем подобные расходы сама юридическая организация будет списывать в качестве прочих расходов согласно проводке Д91/2 К51.
Особенности оформления - как заполнять чековую книжку
Как уже было отмечено выше, в чековых книжках хозяйствующих объектов можно найти некоторое количество идентичных друг другу бланков денежных чеков.
В том случае, если компании необходимо получить/вывести/снять определенную сумму денежных средств с расчетного банковского счета компании, руководитель организации или же какой-нибудь иной работник, имеющий соответствующие полномочия, должны будут не только внимательной изучить, но и аккуратно заполнить чек, при этом придерживаться определенных правил.
Бланки финансовых чеков нужно использовать лишь в определенной последовательности, то есть как раз так, как они расположены в книжке. Все пропущенные или незаполненные бланки не должны быть в книжке.
Сами бланки чека, необходимого для получения наличных денег, могут быть заполнены как на территории офиса субъекта, так и в самом финансовом учреждении.
Однако печать/подпись ставится на денежных чеках лишь в присутствии работника банковского учреждения, так как именно работник банковского учреждения должен будет сверить печать/подпись с теми образцами, которые есть в наличии, причем они должны быть предоставлены заранее руководством компании-плательщика. Также необходимо учесть и то, что факсимильные подписи в данном случае запрещены к использованию. Это также важно для учета чековых книжек.
Известно, что индивидуальные предприниматели имеют право вообще не ставить печати на оформляемых документах. Начиная с 2016 года аналогичные права предоставляются юридическим лицам.
Многие хозяйствующие субъекты имеют право также и на то, чтобы не штамповать бумаги с помощью печати, так как данное правило относится, помимо прочего, и к различным оформляемым денежным чекам.
Печать необходимо ставить только в тех ситуациях, если использование печати регламентируется одним или же несколькими внутренними актами юридического лица, а также в тех случаях, если печать и ее оттиск присутствует в образцах подписей или печатей, предоставленных банковскому учреждению. А в том случае, если печать на документах вообще никак не предусматривается, необходимо ставить на бумагах соответствующее обозначение «б/п», то есть без печати.
Сумма наличных денежных средств, указанная в оформляемом чеке, должна быть выдана на руки соответствующему уполномоченному представителю субъекта, а также какому-либо иному лицу, у которого есть доверенность, и то лишь при наличии удостоверения личности стороны-получателя.
При заполнении бланков чеков запрещенными являются какие-либо ошибки, корректировки или же какие-нибудь иные исправления. А все дело в том, что любые неточности или же помарки становятся одной из причин испорченности документа, что также приводит к непригодности для использования.
Забракованные бланки необходимо перечеркнуть, при этом в бланке важно сделать определенные обязательные отметки о том, что бланк был испорчен. Для того, чтобы получить денежные средства, нужно заполнить следующий, новый бланк.
Зачем стоит снимать денежные средства
Юридические лица и иные компании обязаны проводить любые расчетные операции по любым договорам только по счетам. В таком случае некоторые отдельно взятые потребности юридических лиц можно решать также и с помощью наличных средств. К примеру, если речь идет о покупке бытовых, материальных видах помощи, командировочных и т.д. Как раз на эти самые цели можно будет снимать с расчетных счетов денежные средства.
Основные правила пользования чековой книжкой - как заполнить чековую книжку
Чековые книжки содержат в себе несколько десятков денежных чеков, полностью друг другу идентичных. В тех ситуациях, когда необходимо снять наличные денежные средства, работник юридического учреждения должен будет заполнить соответствующий чек. При всем этом оставлять бланки не до конца заполненными или же полностью незаполненными запрещается, так как их необходимо оформлять по тому порядку, в котором они расположены изначально.
Следующее правило касается автографа. В том случае, если автограф не будет хотя бы немного совпадать, или если оттиск имеющейся официальной печати не будет достаточно четким, соответствующим работникам юридического лица и банковского учреждения необходимо будет заполнить еще один чек, а также поставить на нем штамп и подпись.
Денежные средства по чеку могут быть выданы лишь представителю юридического или же доверенному человеку лишь при наличии такого документа, который удостоверяет личность.
Правила заполнения чековой книжки
Бланки денежных чеков отличаются двумя составными частями. Левая часть является корешком документа, а правая часть является отрывной частью документа. В процессе полного оформления бланка именно права сторона должна быть отсоединена, а после этого передана в обслуживающую банковскую организацию. Что же касается левой стороны, то они должна остаться в чековой книжке владельца счета.
- Корешок
На лицевой стороне страницы, прежде всего, необходимо заполнить корешок, то есть левую сторону документа, так как в ней необходимо отобразить такие сведения, как Ф.И.О. того субъекта, который получает наличные денежные. Также необходимо заполнить данные дату выдачи/получения денежных средств, а также сумму получаемых денежных средств.
Работники банковского учреждения должны расписываться на корешках документа в соответствующих строчках, которые располагаются прямо под «Подписью». А еще чуть-чуть ниже сторона-получатель наличных денежных средств должен будет поставить подпись с обязательным указанием даты получения денежного чека.
- Отрывная часть
На отрывной части отмечаются такие сведения, как:
- Наименование стороны-чекодателя, то есть хозяйствующей компании или же ИП.
- Номер банковских расчетных счетов, являющихся собственностью чекодателя.
- Денежные суммы, подлежащие выдаче стороне-предъявителю финансового чека.
- Населенный пункт, в котором происходит выдача денежных средств.
- Точная дата выдачи наличных средств.
- Наименование банка, обслуживающего компанию.
- Ф.И.О. получателя денежных средств.
- Выдаваемая сумма, прописанная прописью.
- Подписи всех работников, имеющих соответствующие полномочия.
- Вторая страница
Что же касается второй страницы чека, то получатель наличных денежных должен будет проставить собственную подпись в определенной строчке. Также получатель наличных средств должен будет указывать паспортные данные. С правой стороны второй страницы необходимо указывать дату/номер ордера ПКО, с помощью которого происходит оформление поступлений наличности непосредственно в кассу, причем с помощью главного бухгалтера хозяйствующих объектов.
Особенности действия
Чековые книжки в большинстве случаев не имеют регламентированных сроков своего действия. Но, тем не менее, заполненными чеками из чековой книжки можно воспользоваться, как было отмечено выше, в течение 10 суток, которые отсчитываются со дня оформления чека.
Согласно установленным правилам, чековая использованная книжка не может быть приложены к банковским счетам или хозяйственным кассам. Сам же документ хранится как минимум 5 лет на территории предприятия, причем храниться документ должен храниться в соответствующих специализированных местах.
Выводы
По своей сути, даже если рассмотреть пример заполнения чековой книжки Сбербанка, денежные чеки являются одним из ключевых распоряжений владельцев банковских счетов о выдаче некоторых сумм денежных средств субъектам, предъявившим ценные бумаги к оплате.
Распоряжение должно быть адресовано тому банку, который непосредственно обслуживает расчетные счета составителей чека.
