Bank!©

бесплатная горячая линия 8 800 777 32 63

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

Ниже мы расскажем о том, что такое рентабельность расходов. А также, разберемся с тем, как считаются другие виды рентабельности с учетом контекста конкретного бизнеса или производства. Дело в том, что открытие любого производства или бизнеса (если речь не идет о предприятиях с поддержкой государства) предполагает наличие прибыли. И ее увеличение, с сокращением издержек. Но для того, чтобы понять, эффективен ли бизнес, необходимо сверяться с показателями. Один из фундаментальных показателей это рентабельность. Понимание этого экономического показателя очень важно, ведь вам нужно периодически оценить целесообразность расхода ресурсов. Если они расходуются неправильно, то нужно корректировать текущую ситуацию и подход в целом.

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

Общее определение

Если говорить обобщенно, то рентабельность это показатель эффективности (в экономическом контексте). Надо понимать, что рентабельность предприятия например, отражает эффективность того, как используются ресурсы:

  1. Трудовые:
  2. Денежные;
  3. Материальные и т.п.

Общий коэффициент рассчитывается как отношение:

  1. Прибыли;
  2. Активов.

Если говорить о рентабельности продукции в общих формулировках, то предполагается, что сам факт производства и реализации определенной продукции должен нести прибыль производству. А если производство нерентабельно, то оно не приносит прибыли. А значит, в существующих реалиях производство должно поменяться или просто закрыться.

Есть еще и термин отрицательная рентабельность. В этом случае деятельность предприятия убыточна.

И надо заметить, что в большинстве случаев, именно рентабельность предприятия становится ключевым индикатором реальной ситуации на производстве или в компании.

Кроме того, показатели по факторам рентабельности соотносятся с бизнес-планом. Этот показатель позволяет определить политику образования стоимости конкретного товара или услуги. Ведь анализировать существующую ситуацию нужно постоянно.

Математически, рентабельность может отражаться в виде:

  1. Коэффициента;
  2. Процентов.

Разумеется, чем выше процент рентабельности, тем больше отдачи компания получает от своей непосредственной деятельности.

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

Простейшая расшифровка рентабельности

Если вы не поняли ничего, из того что написано выше, то попробуем разобрать определение этого термина в связке с примером. Как правило, любой начинающий или действующий предприниматель стремится к тому, чтобы:

  1. Сократить издержки;
  2. Получить процент с потраченного.

И фактически, чем выше процент, тем лучше. Но начальный капитал есть далеко не у всех. А, чтобы получить деньги со стороны, нужно использовать механизм привлечения инвестиций.

Кроме того, помимо инвестиций могут использовать кредиты. Опять-таки, тут замкнутый круг. Банк рассматривает выдачу кредита как некую инвестицию с отдачей в процентной ставке. А значит, с предпринимателя могут затребовать бизнес-план.

И определение "могут" тут скорее всего неправильное. Не просто могут, а в обязательном порядке потребуют. Кредитные организации не будут инвестировать деньги (через механизм кредитования) до тех пор, пока не просчитают:

  1. Возможности возврата денег;
  2. Возможную прибыль.

И как раз в этом помогает показатель рентабельности. Если предприятие еще не вышло на окупаемость, то можно частично судить о перспективах по рентабельности бизнес-плана. Разумеется, одними планами кредитор сыт не будет, плюс к тому реалии рынка всегда сворачивают все расчеты и прогнозы набекрень. И вместе с тем, лучше ознакомиться с рентабельностью плана, чем инвестировать вслепую.

Разумеется, если опыт ведения коммерческой деятельности обширный, то вывести показатели рентабельности можно даже с опорой на бухгалтерский баланс. С другой же стороны, понятие высокой рентабельности тоже весьма относительно. С ходу, трудно ответить, является ли рентабельность в 8% весьма высокой. Придется анализировать по отрасли и конкретному направлению.

Если вы знакомы с понятием КПД (коэффициент полезного действия), то вы можете сравнить рентабельность именно с ним. Это фактические соотношение затрат и дохода. Не надо путать прибыль и доход в этом вопросе. Доход это все материальные или денежные ценности, которые были получены за определенный срок.

Прибыль это как раз та разница, которая получается после исключения всех расходов и налоговых выплат.

На простом примере: вы покупаете пачку ручек за 200 рублей. А продаете ее за 250 рублей. Таким образом, чистая прибыль составит 0.25 от изначальной стоимости. Если не учитывать другие затраты, то можно сказать, что рентабельность подобной сделки составляет 25%.

Опять-таки, надо понимать, что предприятие без издержек, несущее огромные дивиденды это что-то из области радуги и единорогов. Реальность быстро спускает мечтателей с небес на землю.

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

Отдельно о доходности

Способов повышения доходов для конкретного предприятия не так уж и много. Мы рассмотрим 2 базовых:

  1. Прибыль;
  2. Оборот средств.

Говоря о прибыли, мы подразумеваем то, что ставку сделают на качество вырученных средств. А не на их фактическое количество. При этом, удается сохранить небольшой оборот, обеспечивая при этом высокую прибыль. Рентабельность конкретной единицы продукции будет достаточно высокой. На простом примере:

  1. Вы можете сколь угодно долго выращивать и продавать лук, но у ваших возможностей всегда есть предел;
  2. Начав производить микроэлектронику, вы получаете совершенно другой уровень и качество прибыли.

Потому что условно, новый смартфон стоит дороже чем килограмм лука. Это конечно крайне утрированный пример, и вместе с тем.

С другой стороны, есть способ увеличения доходности при помощи оборота средств. Эта схема пользуется успехами у:

  1. Крупных компаний;
  2. Корпораций.

Такой способ увеличения доходов предполагает наличие серьезных конкурентов по соседству. Затраты на производство могут быть колоссальными, а норма прибыли устанавливается на крайне низкий уровень. Здесь компании удается обеспечивать прибыль за счет валовой реализации. Иными словами, компенсируют низкую стоимость продукции огромными масштабами сбыта.

Опять-таки, определяться с отраслью нужно крайне внимательно и аккуратно. Прежде чем организовать предприятие. Давайте разберем на примере часового рынка. Он поделен следующими участниками:

  1. Элитные производители;
  2. Все остальные.

Опять-таки, мы делим условно. Элитные производители могут позволить себе изготавливать очень дорогие часы.Которые продаются крайне ограниченным количеством, но стоят как квартира в центре Москвы.

А вот есть все остальные, кто обеспечивает часами условные 80% рынка. Они штампуют простые наручные часы меньше 100 долларов за штуку. Но тоже обеспечивают себе прибыль, ведь их продукцию может себе позволить купить больше людей. Опять-таки, о конкретных характеристиках продукции сложно рассуждать в рамках доходности .Дело тут в том, что:

  1. Для производства дешевых часов используется дорогостоящее автоматическое оборудование;
  2. Дорогие часы могут собираться вручную, что еще более затратно.

В последнем случае добавляется исключительная квалификация сотрудника. Условно говоря, какой-нибудь часовщик Картье по квалификации переплюнет целую подмосковную часовую фабрику. Просто потому, что такого опыта как у него, нет ни у кого на производстве.

А его зарплату можно мерять годовым заработком ген. директора. Правда, в последнее время, у нас научились откатывать и воровать так, что по размерам заработных плат и бонусов мы скоро сравняемся с США. Естественно только в контексте высшего руководства и крупнейших служащих. Рентабельность бизнеса в общем, можно собрать с помощью соотношения:

  1. Непроизводственных расходов;
  2. Балансовой прибыли;
  3. Издержек.

Что до непроизводственных расходов, то это плата за франшизу например, гашение займов по кредитам, ежемесячная рента и т.п.

Если возвращаться к доходности, то она находится в прямой зависимости от уникальности и востребованности продукта на рынке. Если конкуренция ограничена, то продавец может заявлять собственную норму прибыли и стоимость товара. Но если конкуренция уже достаточно жесткая, то тут начинается война цен в том числе.

Кстати, стоит помнить о тех направлениях и отраслях, где с рентабельностью вообще все хорошо:

  1. Добывающая промышленность;
  2. Ресурсы;
  3. Табачные и алкогольные продукты;
  4. Автомобили и т.п.

Государство их обладает повышенными акцизами, повышенной фискальной и налоговой нагрузкой. А в случае с РФ, то еще и часто берет под свой контроль целиком.

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

Базовый расчет рентабельности с примерами

Мы уже разобрались с тем, что рентабельность затрат рассчитывается как отношение конечной прибыли к сумме затрат на производство и реализацию конечного продукта. Давайте разберем еще несколько простых примеров:

  1. 1 литр молока условно стоит 5 рублей;
  2. 1 литр кефира обойдется уже в 70 рублей.

Предположим, что из 10 литров молока получится 1 литр кефира.

Соответственно, произвести из 1 литра молока получится только 100 мл. кефира. И стоить эти 100 мл. будут 7 рублей.

А значит, прибыль составит 2 рубля с 1 литра молока. А вот рентабельность конкретного ресурса равняется цифре в 0.4 или 40 процентам.

Коэффициент рентабельности можно выражать в конкретном результате расчетов по затраченным ресурсам.

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

Когда используется расчет рентабельности?

Декапитализированные расходы - это средства, которые уже не имеют прежних свойств оборотного капитала. Экономисты суммируют декапитализированные расходы для определения издержек предприятия.

Прежде, чем мы перейдем к сложным формулам, надо еще и понять, что такое затратоотдача. Если говорить простыми словами, то затратоотдача показывает сколько процентов прибыли было получено, от каждой единицы денежных средств, потраченных предприятием.

У затратоотдачи есть еще обратная величина, именуемая затратоемкостью. Это:

Уровень издержек, при котором была получена прибыль в конкретном эквиваленте (например 1 рубль).

Рассчитывать рентабельность необходимо в следующих ситуациях:

  1. Составление прогноза доходности;
  2. Оценка потребности во вложениях;
  3. Расчет стоимости компании;
  4. Управление производством в целом;
  5. Ценообразование;
  6. Сборка бизнес-плана.

С тем, как работает рентабельность в контексте предоставления кредитам мы разобрались. Как раз тут еще и применяется показатель для инвесторов. Вы можете соотносить выгоду бизнеса с какой-то определенной суммой инвестируемых средств. Таким образом удается понять, целесообразны ли инвестиции вообще. И какова будет эффективность.

Собственник заинтересован в том, чтобы прогнозировать доходы. Разумеется, прогнозы на долгосрочную перспективу могут естественным образом смещаться. Даже если это нефть или газ.

Если предприятие продается, то и в этом случае придется считать рентабельность. Так как условно, рентабельность можно соединить с ликвидностью, и таким образом определить стоимость конечного предприятие

О разновидностях

Для оценки того, сколь эффективно работает компания, применяется сразу несколько показателей по рентабельности. Это отношение чистой прибыли к:

  1. Собственному капиталу (ROE);
  2. Вложенным деньгам (ROI);
  3. Основным средствам (ROFA);
  4. Выручке (ROS);
  5. Активам (ROA).

Если говорить совсем уж простыми словами, то рентабельность по каждому из пунктов считается прибылью, которая делится на фактический целевой показатель. Коэффициенты текущих затрат, к слову сказать, участвуют почти во всех расчетах.

Начнем с капитала. Показатель ROE позволяет определить реальную отдачу денежных средств, которые были вложены в компанию. Надо понимать, что вложения это:

  1. Акционерный капитал;
  2. Уставной капитал.

А вот для всех остальных способов расчета эффективности использования привлеченных со стороны средств используется уже другой подход - ROCE.

Так, ROE= (чистая прибыль/ капитал+резервы)*100%.

Рентабельность капитала получается сравнить не только со схожими показателями у конкурентов например, но и с инвестициями. Условно говоря, эту формулу можно даже применять для сравнений традиционных инвестиций с банковскими вкладами.

Надо отметить, что ROI от ROE недалеко падает. Это аналогичный показатель, но для конкретных инвестиций. И ограничений по формату вложения тут нет вообще. Иными словами, ROI можно применять к:

  1. Отдельным фондовым инструментам ;
  2. Банковским вкладам;
  3. Ценным бумагам и т.п.

Считается он следующим образом:

ROI= Прибыль / Цена инвестиций * 100%.

Фактически, это отношение дохода инвестиций к стоимости

Показатель ROFA является более сложным для понимания обывателя. Если говорить простым языком, то производственными фондами можно считать:

  1. Автотранспорт;
  2. Оборудование;
  3. Сооружения;
  4. Электросети и т.п.

Иными словами, это те активы, которые не будут расходоваться. По крайней мере, в среднесрочной перспективе. Согласитесь, трудно израсходовать энергосистему предприятия даже за 10-20 лет. Да, она изнашивается, трансформаторы приходится менять, как и некоторые силовые линии. Но в целом, она не расходуется так, как сырье для конечного продукта. Считается следующим образом:

ROFA=чистая прибыль/ цена основных средств * 100 процентов.

Это отношение чистой прибыли компании (обязательно после уплаты налогов) к фактической цене основных средств.

Доверять считать рентабельность затрат нормативное значение которых сильно зависит от компании, стоит только профилированным специалистам.

Перейдем к рентабельности продаж. В результате расчета этого коэффициента могут использовать:

  1. Прибыль до того, как налоги будут уплачены;
  2. Валовую прибыль.

В базе ROS рассчитывается следующим образом:

Прибыль / Выручка * 100%

Мы уже разбирали эту простейшую формулу на примере с молоком и кефиром. И последним в основном списке является показатель ROA. Это индикация того, сколь эффективно расходуются ресурсы и активы компании. Иными словами, в расчет берется все:

  1. Деньги;
  2. Сырье;
  3. Оборудование;
  4. Здания и т.п.

Если же этот показатель ниже нуля, то предприятие убыточное. Саправедливо и обратное утверждение о том, что чем выше этот показатель, тем оптимизированнее использование ресурсов компании.

Но этого недостаточно. Если прирост медленный, то надо применять более локальные и детальные расчеты. Но об этом чуть позже. Считается все это следующим образом:

ROA= Прибыль /Средняя цена активов * 100%.

Иными словами, это отношение прибыли (уже чистой) к стоимости всех активов предприятия находящихся на балансе за проверяемый промежуток времени.

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

О повышении рентабельности

Как мы уже говорили, показатель этот явно отражает эффективность. А в качестве второй единицы для отношения с чистой прибылью можно брать что угодно:

  1. Оборотные активы;
  2. Фонды;
  3. Инвестиции;
  4. Реальный капитал и т.п.

И для увеличения рентабельности нужно применять конкретный набор методов. Мы неспроста разделили все расчеты по рентабельности на несколько категорий.

Все дело в том, что общая рентабельность предприятия дает только глобальную оценку эффективности.

Чтобы разобраться в локальных процессах и их рентабельности, нужно применять соответствующие формулы. Без этого ничего не выйдет.

Предположим, у нас есть рентабельность продаж. И мы задаемся вопросом:

А чего бы такого сделать, чтобы увеличить этот показатель?

Первое что приходит в голову: улучшение продукции. Ее детальная переработка или увеличение качества в конце-концов.

Кстати, есть и более простой способ. Просто снижаем себестоимость, и рентабельность будет повышаться. При том, что спрос останется на прежнем уровне.

Вообще, какого-либо универсального метода нет. Бизнес - это еще и область для консервативных экспериментов. Формулами можно посчитать рациональные факторы. А все остальное придется доверить собственному чутью и интуиции. И уже исходя из этого, "натягивать" реалии на математику.

0
1031

Консультация по Вашему вопросу

8 800 777 32 63

Комментарии

Выберите аватарку:

Выберите аватарку
Выберите аватарку

Ваше имя

Ваш e-mail

  • Эмоджи
  • Колобки
  • Стикеры
  • эмоджи 1
  • эмоджи 2
  • эмоджи 3
  • эмоджи 4
  • эмоджи 5
  • эмоджи 6
  • эмоджи 7
  • Стандартные
  • Психушка
  • Она и Он
  • Герои
  • Спортивные
  • стикер 1
  • стикер 2
  • стикер 3
  • стикер 4
  • стикер 5
  • стикер 6
  • стикер 7

Размещая на сайте вопрос, комментарии, обсуждения, статьи Вы соглашаетесь с Правилами сайта и даёте согласие на обработку персональных данных.

Чем занимается коуч тренер: тренинги в бизнесе + личностный рост, семинары, научиться

Чем занимается коуч тренер: тренинги в бизнесе + личностный рост, семинары, научиться

Коуч тренеры – это те, кто помогают достигать целей. Не каждый современный человек, знает, что это за специальность. Поэтому во всем стоит разобраться максимально детально. Это не только тренинги личностного роста, но и большое количество остальной полезной информации.

Показать полностью

Расчетный счет в сбербанка: проверить счета в сбербанке + узнать данные о счете, запрос, информация

Расчетный счет в сбербанка: проверить счета в сбербанке + узнать данные о счете, запрос, информация

Узнать данные о счете в Сбербанке не так просто, как может показаться на первый взгляд. Особенно, если вы хотите узнать о держателе счёта в банке. Это персональные данные, и в чужие руки (а уж тем более посторонним лицам) эта информация попадать не должна. Однако, не все так просто, как может показаться поначалу. Сегодня мы поговорим о банковских счетах, и разберемся с их структурой на примере Сбербанка. Однако, общая теория будет актуальна практически для любого банка. Кроме той части, где будут даваться конкретные способы и инструкции. Давайте начинать.

Показать полностью

Что такое тренинг личностного роста: как самому развиваться + семинары, оплата за обучение, сложности с развитием

Что такое тренинг личностного роста: как самому развиваться + семинары, оплата за обучение, сложности с развитием

Стоит только поискать что-то на тему тренинг личностного роста Москва в Google или Яндексе, как ваша контекстная реклама вмиг окажется захламлена соответствующими тематическими предложениями. Тренеры личностного роста больше напоминают разномастных популяризаторов психологии. Не разбираться ни в чем, продавать воздух, и очень уверенно рассказывать об истине , очевидной только им. Все эти свойства характерны как для психологов, которые не разбираются ни в чем. Так и для различных мошенников, которые создают один курс личностного роста за другим. В какой-то мере, бесполезность тренингов личностного роста можно объяснить одной очень простой аналогией. Если вы не способны регулировать собственное настроение, у вас отсутствует характер и вы любите впадать в глубокую депрессию, то никакие антидепрессанты вас до конца не вылечат. Потому что это лишь устранение симптомов, но не причины. Точно такая же ситуация с тренингами личностного роста. Вы приходите получить мотивацию и хорошее настроение. Вполне вероятно вы их получаете, и уходите. Потеряв значительную часть денежных средств. Вот только жизнь ваша от этого не меняется. На одной мотивации не выстроить собственную международную корпорацию. И галактику покорить тоже на одной мотивации не получится. Об этом просто забывают говорить, когда продают билеты на очередной тренинг. Если вам интересен ответ на вопрос: стоит ли ходить на тренинги, мы его дадим прямо сейчас. Нет не стоит, всё это не работает. Для всех остальных же расскажем историю появления такого бизнеса как тренинги личностного роста. И разберемся с тем, как обманывают посетителей подобных курсов.

Показать полностью

Это что такое капитализация вклада: получать прибыль от вкладов + сохранность денег, доход, заработок

Это что такое капитализация вклада: получать прибыль от вкладов + сохранность денег, доход, заработок

Сегодня для хранения денег принято открывать вклады в разных банках на ограниченную сумму депозита. И это правильная стратегия, ведь мало того что страховка по АСВ сегодня не покрывает сумму, большую чем 1.4 миллиона рублей. Так еще и налогообложение теперь начало распространяться на процентный доход, а вклады на которые это накладывается, определяются совсем уж мизерным лимитом. Поэтому хранить денежные средства на депозите в банке становится всё сложнее и неудобнее. Но многие до сих пор пользуются банковскими вкладами. Ниже вы узнаете о том, как работает капитализация. А заодно сможете узнать о том, какая альтернатива нынешнему банковскому вкладу вообще существует.

Показать полностью

Отступное: порядок передачи имущества по отступному + договор, квартира, основания, оспорить

Отступное: порядок передачи имущества по отступному + договор, квартира, основания, оспорить

Отступное это многозначный термин, который имеет несколько разных определений. Причем определения эти столь сильно разнятся, что новичок может очень быстро запутаться. Сегодня обо всём этом мы и поговорим.

Показать полностью

Консультация по Вашему вопросу

8 800 777 32 63

Суброгация: предъявлять требования о переходе права + основания, сроки, страховая, взыскание

Суброгация: предъявлять требования о переходе права + основания, сроки, страховая, взыскание

Суброгацией именуют процесс перехода права кредитора, к другому лицу, которое исполнило обязательство должника. При этом, процесс суброгации очень тесно пересекается с цессией, а также регрессом. Но между ними надо устанавливать разграничения, иначе ничего хорошего не получится. Фактически, суброгацией называется передача права по фиктивной схеме. Если третье лицо сумело договориться с должником или кредитором, то после погашения задолженности оно получает право на требование долга. Разумеется, требовать исполнения этих обязательств заранее не получится. В большинстве законодательных систем суброгация может быть реализована без волеизъявления первичного (титульного) кредитора. По сути, право переходит в момент исполнения обязательства. Но тут не все так просто. Ниже вы узнаете как работает суброгация в контексте современного правоведения, и где она применяется.

Показать полностью

Поручительство это что такое: договор поручительства + последствия, банк, ответственность, риски

Поручительство это что такое: договор поручительства + последствия, банк, ответственность, риски

Поручительство договор между кем? Это фактически договор между кредитором и поручителем. Это своеобразное обязательство постороннего человека перед банковской организацией (и не только), за другого заемщика. Обязательство тут раскрывается в том, что поручитель гарантирует возврат кредита заемщиком. Если заемщик не исполняет своих обязательств, то это может затронуть поручителя. О мерах влияния кредитора на поручителя мы тоже сегодня поговорим отдельно. Фактически, такие отношения могут возникнуть только после того, как договор будет подписан. И фактически, поручительство это механизм обеспечения кредита. Точно такой же механизм, как и залоговое имущество. Фактически, интерес кредитора всегда прослеживается очень явно. Кредитор хочет гарантий того, что долг будет возвращен вовремя и в полном объёме.

Показать полностью

Персональные данные ФЗ-152: защита данных + изменения, удаление, ответственность

Персональные данные ФЗ-152: защита данных + изменения, удаление, ответственность

Персональные данный, как много в этом термине конфликтов, проблем и новостной повестки. Прежде чем мы разберем вопрос персональных данных, надо сразу сказать вам о том, что это один из самых часто меняющихся законопроектов и механизмов на данный момент. Поэтому если вы столкнулись с нашей публикацией слишком поздно, рекомендуем искать актуальный 152-ФЗ о персональных данных с изменениями на сегодняшний день. Потому что нюансы, которые мы сегодня будем раскрывать, могут быть уже к тому времени обесценены.

Показать полностью

Регресс: виды регресса + гражданский кодекс, практика требований, законы

Регресс: виды регресса + гражданский кодекс, практика требований, законы

Понятие регресса от прогресса сегодня отделить, точно не получится. Потому что это 2 противоположных направления. В классическом понимании, регрессом называют обратное движение или возвращение. Но этот термин имеет очень много значений. При этом, сам по себе регресс может быть еще и разновидностью общественного развития. Впрочем, тут тоже не все так очевидно. Давайте узнаем о том, что такое регресс. Как этот термин попал в юриспруденцию и попробуем разобраться в том, чем отличается упадок от регресса.

Показать полностью

Рекламная конструкция: виды рекламных конструкций + установка рекламы, регистрация, размещение

Рекламная конструкция: виды рекламных конструкций + установка рекламы, регистрация, размещение

Сегодня вы узнаете о том, какие бывают виды рекламных конструкций и что это вообще такое. Если бы в России отсутствовали законодательные нормы, регулирующие этот вопрос, то все города превратились бы в один восточный базар. А за рекламными вывесками можно было бы прятать 20-этажные дома. К счастью, сегодня требования к размещению рекламных конструкций и вывесок достаточно жесткие. Хоть и судебная практика по делам, связанным с рекламой и ее незаконным размещением, все-таки очень противоречивая. Давайте разбираться.

Показать полностью