Bank!©

бесплатная горячая линия 8 800 777 32 63

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

Ниже мы расскажем о том, что такое рентабельность расходов. А также, разберемся с тем, как считаются другие виды рентабельности с учетом контекста конкретного бизнеса или производства. Дело в том, что открытие любого производства или бизнеса (если речь не идет о предприятиях с поддержкой государства) предполагает наличие прибыли. И ее увеличение, с сокращением издержек. Но для того, чтобы понять, эффективен ли бизнес, необходимо сверяться с показателями. Один из фундаментальных показателей это рентабельность. Понимание этого экономического показателя очень важно, ведь вам нужно периодически оценить целесообразность расхода ресурсов. Если они расходуются неправильно, то нужно корректировать текущую ситуацию и подход в целом.

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

Общее определение

Если говорить обобщенно, то рентабельность это показатель эффективности (в экономическом контексте). Надо понимать, что рентабельность предприятия например, отражает эффективность того, как используются ресурсы:

  1. Трудовые:
  2. Денежные;
  3. Материальные и т.п.

Общий коэффициент рассчитывается как отношение:

  1. Прибыли;
  2. Активов.

Если говорить о рентабельности продукции в общих формулировках, то предполагается, что сам факт производства и реализации определенной продукции должен нести прибыль производству. А если производство нерентабельно, то оно не приносит прибыли. А значит, в существующих реалиях производство должно поменяться или просто закрыться.

Есть еще и термин отрицательная рентабельность. В этом случае деятельность предприятия убыточна.

И надо заметить, что в большинстве случаев, именно рентабельность предприятия становится ключевым индикатором реальной ситуации на производстве или в компании.

Кроме того, показатели по факторам рентабельности соотносятся с бизнес-планом. Этот показатель позволяет определить политику образования стоимости конкретного товара или услуги. Ведь анализировать существующую ситуацию нужно постоянно.

Математически, рентабельность может отражаться в виде:

  1. Коэффициента;
  2. Процентов.

Разумеется, чем выше процент рентабельности, тем больше отдачи компания получает от своей непосредственной деятельности.

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

Простейшая расшифровка рентабельности

Если вы не поняли ничего, из того что написано выше, то попробуем разобрать определение этого термина в связке с примером. Как правило, любой начинающий или действующий предприниматель стремится к тому, чтобы:

  1. Сократить издержки;
  2. Получить процент с потраченного.

И фактически, чем выше процент, тем лучше. Но начальный капитал есть далеко не у всех. А, чтобы получить деньги со стороны, нужно использовать механизм привлечения инвестиций.

Кроме того, помимо инвестиций могут использовать кредиты. Опять-таки, тут замкнутый круг. Банк рассматривает выдачу кредита как некую инвестицию с отдачей в процентной ставке. А значит, с предпринимателя могут затребовать бизнес-план.

И определение "могут" тут скорее всего неправильное. Не просто могут, а в обязательном порядке потребуют. Кредитные организации не будут инвестировать деньги (через механизм кредитования) до тех пор, пока не просчитают:

  1. Возможности возврата денег;
  2. Возможную прибыль.

И как раз в этом помогает показатель рентабельности. Если предприятие еще не вышло на окупаемость, то можно частично судить о перспективах по рентабельности бизнес-плана. Разумеется, одними планами кредитор сыт не будет, плюс к тому реалии рынка всегда сворачивают все расчеты и прогнозы набекрень. И вместе с тем, лучше ознакомиться с рентабельностью плана, чем инвестировать вслепую.

Разумеется, если опыт ведения коммерческой деятельности обширный, то вывести показатели рентабельности можно даже с опорой на бухгалтерский баланс. С другой же стороны, понятие высокой рентабельности тоже весьма относительно. С ходу, трудно ответить, является ли рентабельность в 8% весьма высокой. Придется анализировать по отрасли и конкретному направлению.

Если вы знакомы с понятием КПД (коэффициент полезного действия), то вы можете сравнить рентабельность именно с ним. Это фактические соотношение затрат и дохода. Не надо путать прибыль и доход в этом вопросе. Доход это все материальные или денежные ценности, которые были получены за определенный срок.

Прибыль это как раз та разница, которая получается после исключения всех расходов и налоговых выплат.

На простом примере: вы покупаете пачку ручек за 200 рублей. А продаете ее за 250 рублей. Таким образом, чистая прибыль составит 0.25 от изначальной стоимости. Если не учитывать другие затраты, то можно сказать, что рентабельность подобной сделки составляет 25%.

Опять-таки, надо понимать, что предприятие без издержек, несущее огромные дивиденды это что-то из области радуги и единорогов. Реальность быстро спускает мечтателей с небес на землю.

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

Отдельно о доходности

Способов повышения доходов для конкретного предприятия не так уж и много. Мы рассмотрим 2 базовых:

  1. Прибыль;
  2. Оборот средств.

Говоря о прибыли, мы подразумеваем то, что ставку сделают на качество вырученных средств. А не на их фактическое количество. При этом, удается сохранить небольшой оборот, обеспечивая при этом высокую прибыль. Рентабельность конкретной единицы продукции будет достаточно высокой. На простом примере:

  1. Вы можете сколь угодно долго выращивать и продавать лук, но у ваших возможностей всегда есть предел;
  2. Начав производить микроэлектронику, вы получаете совершенно другой уровень и качество прибыли.

Потому что условно, новый смартфон стоит дороже чем килограмм лука. Это конечно крайне утрированный пример, и вместе с тем.

С другой стороны, есть способ увеличения доходности при помощи оборота средств. Эта схема пользуется успехами у:

  1. Крупных компаний;
  2. Корпораций.

Такой способ увеличения доходов предполагает наличие серьезных конкурентов по соседству. Затраты на производство могут быть колоссальными, а норма прибыли устанавливается на крайне низкий уровень. Здесь компании удается обеспечивать прибыль за счет валовой реализации. Иными словами, компенсируют низкую стоимость продукции огромными масштабами сбыта.

Опять-таки, определяться с отраслью нужно крайне внимательно и аккуратно. Прежде чем организовать предприятие. Давайте разберем на примере часового рынка. Он поделен следующими участниками:

  1. Элитные производители;
  2. Все остальные.

Опять-таки, мы делим условно. Элитные производители могут позволить себе изготавливать очень дорогие часы.Которые продаются крайне ограниченным количеством, но стоят как квартира в центре Москвы.

А вот есть все остальные, кто обеспечивает часами условные 80% рынка. Они штампуют простые наручные часы меньше 100 долларов за штуку. Но тоже обеспечивают себе прибыль, ведь их продукцию может себе позволить купить больше людей. Опять-таки, о конкретных характеристиках продукции сложно рассуждать в рамках доходности .Дело тут в том, что:

  1. Для производства дешевых часов используется дорогостоящее автоматическое оборудование;
  2. Дорогие часы могут собираться вручную, что еще более затратно.

В последнем случае добавляется исключительная квалификация сотрудника. Условно говоря, какой-нибудь часовщик Картье по квалификации переплюнет целую подмосковную часовую фабрику. Просто потому, что такого опыта как у него, нет ни у кого на производстве.

А его зарплату можно мерять годовым заработком ген. директора. Правда, в последнее время, у нас научились откатывать и воровать так, что по размерам заработных плат и бонусов мы скоро сравняемся с США. Естественно только в контексте высшего руководства и крупнейших служащих. Рентабельность бизнеса в общем, можно собрать с помощью соотношения:

  1. Непроизводственных расходов;
  2. Балансовой прибыли;
  3. Издержек.

Что до непроизводственных расходов, то это плата за франшизу например, гашение займов по кредитам, ежемесячная рента и т.п.

Если возвращаться к доходности, то она находится в прямой зависимости от уникальности и востребованности продукта на рынке. Если конкуренция ограничена, то продавец может заявлять собственную норму прибыли и стоимость товара. Но если конкуренция уже достаточно жесткая, то тут начинается война цен в том числе.

Кстати, стоит помнить о тех направлениях и отраслях, где с рентабельностью вообще все хорошо:

  1. Добывающая промышленность;
  2. Ресурсы;
  3. Табачные и алкогольные продукты;
  4. Автомобили и т.п.

Государство их обладает повышенными акцизами, повышенной фискальной и налоговой нагрузкой. А в случае с РФ, то еще и часто берет под свой контроль целиком.

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

Базовый расчет рентабельности с примерами

Мы уже разобрались с тем, что рентабельность затрат рассчитывается как отношение конечной прибыли к сумме затрат на производство и реализацию конечного продукта. Давайте разберем еще несколько простых примеров:

  1. 1 литр молока условно стоит 5 рублей;
  2. 1 литр кефира обойдется уже в 70 рублей.

Предположим, что из 10 литров молока получится 1 литр кефира.

Соответственно, произвести из 1 литра молока получится только 100 мл. кефира. И стоить эти 100 мл. будут 7 рублей.

А значит, прибыль составит 2 рубля с 1 литра молока. А вот рентабельность конкретного ресурса равняется цифре в 0.4 или 40 процентам.

Коэффициент рентабельности можно выражать в конкретном результате расчетов по затраченным ресурсам.

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

Когда используется расчет рентабельности?

Декапитализированные расходы - это средства, которые уже не имеют прежних свойств оборотного капитала. Экономисты суммируют декапитализированные расходы для определения издержек предприятия.

Прежде, чем мы перейдем к сложным формулам, надо еще и понять, что такое затратоотдача. Если говорить простыми словами, то затратоотдача показывает сколько процентов прибыли было получено, от каждой единицы денежных средств, потраченных предприятием.

У затратоотдачи есть еще обратная величина, именуемая затратоемкостью. Это:

Уровень издержек, при котором была получена прибыль в конкретном эквиваленте (например 1 рубль).

Рассчитывать рентабельность необходимо в следующих ситуациях:

  1. Составление прогноза доходности;
  2. Оценка потребности во вложениях;
  3. Расчет стоимости компании;
  4. Управление производством в целом;
  5. Ценообразование;
  6. Сборка бизнес-плана.

С тем, как работает рентабельность в контексте предоставления кредитам мы разобрались. Как раз тут еще и применяется показатель для инвесторов. Вы можете соотносить выгоду бизнеса с какой-то определенной суммой инвестируемых средств. Таким образом удается понять, целесообразны ли инвестиции вообще. И какова будет эффективность.

Собственник заинтересован в том, чтобы прогнозировать доходы. Разумеется, прогнозы на долгосрочную перспективу могут естественным образом смещаться. Даже если это нефть или газ.

Если предприятие продается, то и в этом случае придется считать рентабельность. Так как условно, рентабельность можно соединить с ликвидностью, и таким образом определить стоимость конечного предприятие

О разновидностях

Для оценки того, сколь эффективно работает компания, применяется сразу несколько показателей по рентабельности. Это отношение чистой прибыли к:

  1. Собственному капиталу (ROE);
  2. Вложенным деньгам (ROI);
  3. Основным средствам (ROFA);
  4. Выручке (ROS);
  5. Активам (ROA).

Если говорить совсем уж простыми словами, то рентабельность по каждому из пунктов считается прибылью, которая делится на фактический целевой показатель. Коэффициенты текущих затрат, к слову сказать, участвуют почти во всех расчетах.

Начнем с капитала. Показатель ROE позволяет определить реальную отдачу денежных средств, которые были вложены в компанию. Надо понимать, что вложения это:

  1. Акционерный капитал;
  2. Уставной капитал.

А вот для всех остальных способов расчета эффективности использования привлеченных со стороны средств используется уже другой подход - ROCE.

Так, ROE= (чистая прибыль/ капитал+резервы)*100%.

Рентабельность капитала получается сравнить не только со схожими показателями у конкурентов например, но и с инвестициями. Условно говоря, эту формулу можно даже применять для сравнений традиционных инвестиций с банковскими вкладами.

Надо отметить, что ROI от ROE недалеко падает. Это аналогичный показатель, но для конкретных инвестиций. И ограничений по формату вложения тут нет вообще. Иными словами, ROI можно применять к:

  1. Отдельным фондовым инструментам ;
  2. Банковским вкладам;
  3. Ценным бумагам и т.п.

Считается он следующим образом:

ROI= Прибыль / Цена инвестиций * 100%.

Фактически, это отношение дохода инвестиций к стоимости

Показатель ROFA является более сложным для понимания обывателя. Если говорить простым языком, то производственными фондами можно считать:

  1. Автотранспорт;
  2. Оборудование;
  3. Сооружения;
  4. Электросети и т.п.

Иными словами, это те активы, которые не будут расходоваться. По крайней мере, в среднесрочной перспективе. Согласитесь, трудно израсходовать энергосистему предприятия даже за 10-20 лет. Да, она изнашивается, трансформаторы приходится менять, как и некоторые силовые линии. Но в целом, она не расходуется так, как сырье для конечного продукта. Считается следующим образом:

ROFA=чистая прибыль/ цена основных средств * 100 процентов.

Это отношение чистой прибыли компании (обязательно после уплаты налогов) к фактической цене основных средств.

Доверять считать рентабельность затрат нормативное значение которых сильно зависит от компании, стоит только профилированным специалистам.

Перейдем к рентабельности продаж. В результате расчета этого коэффициента могут использовать:

  1. Прибыль до того, как налоги будут уплачены;
  2. Валовую прибыль.

В базе ROS рассчитывается следующим образом:

Прибыль / Выручка * 100%

Мы уже разбирали эту простейшую формулу на примере с молоком и кефиром. И последним в основном списке является показатель ROA. Это индикация того, сколь эффективно расходуются ресурсы и активы компании. Иными словами, в расчет берется все:

  1. Деньги;
  2. Сырье;
  3. Оборудование;
  4. Здания и т.п.

Если же этот показатель ниже нуля, то предприятие убыточное. Саправедливо и обратное утверждение о том, что чем выше этот показатель, тем оптимизированнее использование ресурсов компании.

Но этого недостаточно. Если прирост медленный, то надо применять более локальные и детальные расчеты. Но об этом чуть позже. Считается все это следующим образом:

ROA= Прибыль /Средняя цена активов * 100%.

Иными словами, это отношение прибыли (уже чистой) к стоимости всех активов предприятия находящихся на балансе за проверяемый промежуток времени.

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

О повышении рентабельности

Как мы уже говорили, показатель этот явно отражает эффективность. А в качестве второй единицы для отношения с чистой прибылью можно брать что угодно:

  1. Оборотные активы;
  2. Фонды;
  3. Инвестиции;
  4. Реальный капитал и т.п.

И для увеличения рентабельности нужно применять конкретный набор методов. Мы неспроста разделили все расчеты по рентабельности на несколько категорий.

Все дело в том, что общая рентабельность предприятия дает только глобальную оценку эффективности.

Чтобы разобраться в локальных процессах и их рентабельности, нужно применять соответствующие формулы. Без этого ничего не выйдет.

Предположим, у нас есть рентабельность продаж. И мы задаемся вопросом:

А чего бы такого сделать, чтобы увеличить этот показатель?

Первое что приходит в голову: улучшение продукции. Ее детальная переработка или увеличение качества в конце-концов.

Кстати, есть и более простой способ. Просто снижаем себестоимость, и рентабельность будет повышаться. При том, что спрос останется на прежнем уровне.

Вообще, какого-либо универсального метода нет. Бизнес - это еще и область для консервативных экспериментов. Формулами можно посчитать рациональные факторы. А все остальное придется доверить собственному чутью и интуиции. И уже исходя из этого, "натягивать" реалии на математику.

0
20

Комментарии

Выберите аватарку:

Выберите аватарку
Выберите аватарку

Ваше имя

Ваш e-mail

  • Эмоджи
  • Колобки
  • Стикеры
  • эмоджи 1
  • эмоджи 2
  • эмоджи 3
  • эмоджи 4
  • эмоджи 5
  • эмоджи 6
  • эмоджи 7
  • Стандартные
  • Психушка
  • Она и Он
  • Герои
  • Спортивные
  • стикер 1
  • стикер 2
  • стикер 3
  • стикер 4
  • стикер 5
  • стикер 6
  • стикер 7

Размещая на сайте вопрос, комментарии, обсуждения, статьи Вы соглашаетесь с Правилами сайта и даёте согласие на обработку персональных данных.

Что из себя представляет НДС - как он устроен + получение налогового вычета

Сегодня мы разберемся с тем, как устроена схема работы НДС. Далеко не все знают, как вообще устроен этот налог. Проблем добавляют механизмы работы этого налога. Ведь по сути он скрытый. Обычные граждане знают только о том, что существует подоходный налог. Всем кажется, что больше ничего государству не достается. Но на деле, налогов и отчислений в разы больше. В том числе и НДС. Знать это полезно, ведь практически все, что вы покупаете в том или ином магазине, прибавляет в стоимости. И добавка эта весьма значительная. Давайте сегодня разберемся именно с этим.

Показать полностью

Самый лучший бизнес для женщин - как женщины могут зарабатывать на новых идеях

Даже не погружаясь в различные феминистские веяния 21 века, можно без сомнений сказать, что женщины уже давно воспринимаются как равный участник рыночных отношений и может зарабатывать в любой сфере, что и мужчины. Однако, в данной статье мы все же поговорим о тех профессиях и направлениях, где у женщин получиться реализовать себя намного лучше, чем мужчинам.

Показать полностью

Какой есть рейтинг брокеров бинарных опционов - как производится учет + мнение пользователей

Бинарные опционы – это уникальный инструмент, который нельзя назвать и фондовой биржей, и азартной игрой. Трейдеры сходятся во мнении, что подобные инструмент не прогнозируемый, однако, все же есть и успешные трейдеры бинарных опционов. В данной статье мы подробно разберем, что это такое, разберем популярные биржи в России и узнаем мнения финансистов.

Показать полностью

Как появляется инфляция - что это такое + влияние в государстве

Высокая инфляция негативно влияет на текущую экономическую ситуацию. Но, далеко не все понимают, как это работает. Сегодня мы расскажем о том, как все это работает. И разъясним, как проявляется эффект, пожирающий ценность ваших денег.

Показать полностью

Контур закупки - как пользоваться сервисом + отзывы о системе

Поиски по-настоящему выгодных тендеров – это достаточно серьезный и достаточно ответственный шаг в работе практически любой организации. Те, кто в той или иной степени сталкивается как с коммерческими, так и с государственными закупками в первый раз, испытывают некоторые сложности с этими закупками. Для того, чтобы не потеряться с большом количестве самых разных предложений, существуют специализированные сервисы, способные автоматически найти все подходящие и оптимальные варианты. В этом сможет помочь Контур.Закупки.

Показать полностью

Стагнация что это такое простыми словами + причины стагнации

Стагнация это простыми словами застой в экономике государства. Проблема в том, что этим пытаются прикрывать все что угодно. Сегодня мы разберемся с тем, как происходит стагнирование и отчего оно вообще появляется. А также рассмотрим стагнацию, как отдельное явление в других науках, а не только в экономике.

Показать полностью

Биткоин обналичить в России - сколько стоят биткоины + зарабатывать на биткоинах

Биткоин – сравнительно новая валюта, которая с каждым днем заполоняет самые маленькие и самые отдаленные уголки России. Еще вчера о ней знали только в Москве и Санкт-Петербурге, а сегодня знают уже почти во всей России.

Показать полностью

Таможня деревня шарапово - сколько проверяют товар + доставка товаров

Международная логистика – это всегда непростое занятие. Даже обыватель нередко сталкивается с проблемами с таможней и с подобной системой. В данной статье мы разберем посылки с Aliexpress с точки зрения обывателя и крупного бизнесмена, и разберемся с таможней «Шарапова», которая в интернете уже стала, чуть ли не мемом.

Показать полностью

Бонусы от РЖД - как начисляются + использовать свой бонус

Поездка на поезде или электричке – это достаточно увлекательное занятие. При этом зачастую такие поездки удобнее и быстрее, нежели на машине. Для людей, которые часто ездят таким способом была написана данная статья, с помощью нее вы сможете ездить выгоднее, удобнее и узнаете некоторые «фишки» нашего РЖД.

Показать полностью

Страхование заключённых и осуждённых - как застраховать жизнь и здоровье осуждённого

Практически все знают, что в колониях РФ используются незаконные способы влияния на осуждённых, проще говоря ужасное обращение и побои, нередко приводящие к утрате здоровья разной стадии, а иногда и к летальному исходу. При определённых ситуациях страхование заключённых от несчастных ситуаций, другими словами в нашем непосредственном случае, от последствий использования незаконных способов влияния происходящего к тюремному беззаконию. Сегодня у родных заключённых имеется существенная возможность остановить беспредел, который творится в заключениях.

Показать полностью