Bank!©

бесплатная горячая линия 8 800 777 32 63

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

Ниже мы расскажем о том, что такое рентабельность расходов. А также, разберемся с тем, как считаются другие виды рентабельности с учетом контекста конкретного бизнеса или производства. Дело в том, что открытие любого производства или бизнеса (если речь не идет о предприятиях с поддержкой государства) предполагает наличие прибыли. И ее увеличение, с сокращением издержек. Но для того, чтобы понять, эффективен ли бизнес, необходимо сверяться с показателями. Один из фундаментальных показателей это рентабельность. Понимание этого экономического показателя очень важно, ведь вам нужно периодически оценить целесообразность расхода ресурсов. Если они расходуются неправильно, то нужно корректировать текущую ситуацию и подход в целом.

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

Общее определение

Если говорить обобщенно, то рентабельность это показатель эффективности (в экономическом контексте). Надо понимать, что рентабельность предприятия например, отражает эффективность того, как используются ресурсы:

  1. Трудовые:
  2. Денежные;
  3. Материальные и т.п.

Общий коэффициент рассчитывается как отношение:

  1. Прибыли;
  2. Активов.

Если говорить о рентабельности продукции в общих формулировках, то предполагается, что сам факт производства и реализации определенной продукции должен нести прибыль производству. А если производство нерентабельно, то оно не приносит прибыли. А значит, в существующих реалиях производство должно поменяться или просто закрыться.

Есть еще и термин отрицательная рентабельность. В этом случае деятельность предприятия убыточна.

И надо заметить, что в большинстве случаев, именно рентабельность предприятия становится ключевым индикатором реальной ситуации на производстве или в компании.

Кроме того, показатели по факторам рентабельности соотносятся с бизнес-планом. Этот показатель позволяет определить политику образования стоимости конкретного товара или услуги. Ведь анализировать существующую ситуацию нужно постоянно.

Математически, рентабельность может отражаться в виде:

  1. Коэффициента;
  2. Процентов.

Разумеется, чем выше процент рентабельности, тем больше отдачи компания получает от своей непосредственной деятельности.

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

Простейшая расшифровка рентабельности

Если вы не поняли ничего, из того что написано выше, то попробуем разобрать определение этого термина в связке с примером. Как правило, любой начинающий или действующий предприниматель стремится к тому, чтобы:

  1. Сократить издержки;
  2. Получить процент с потраченного.

И фактически, чем выше процент, тем лучше. Но начальный капитал есть далеко не у всех. А, чтобы получить деньги со стороны, нужно использовать механизм привлечения инвестиций.

Кроме того, помимо инвестиций могут использовать кредиты. Опять-таки, тут замкнутый круг. Банк рассматривает выдачу кредита как некую инвестицию с отдачей в процентной ставке. А значит, с предпринимателя могут затребовать бизнес-план.

И определение "могут" тут скорее всего неправильное. Не просто могут, а в обязательном порядке потребуют. Кредитные организации не будут инвестировать деньги (через механизм кредитования) до тех пор, пока не просчитают:

  1. Возможности возврата денег;
  2. Возможную прибыль.

И как раз в этом помогает показатель рентабельности. Если предприятие еще не вышло на окупаемость, то можно частично судить о перспективах по рентабельности бизнес-плана. Разумеется, одними планами кредитор сыт не будет, плюс к тому реалии рынка всегда сворачивают все расчеты и прогнозы набекрень. И вместе с тем, лучше ознакомиться с рентабельностью плана, чем инвестировать вслепую.

Разумеется, если опыт ведения коммерческой деятельности обширный, то вывести показатели рентабельности можно даже с опорой на бухгалтерский баланс. С другой же стороны, понятие высокой рентабельности тоже весьма относительно. С ходу, трудно ответить, является ли рентабельность в 8% весьма высокой. Придется анализировать по отрасли и конкретному направлению.

Если вы знакомы с понятием КПД (коэффициент полезного действия), то вы можете сравнить рентабельность именно с ним. Это фактические соотношение затрат и дохода. Не надо путать прибыль и доход в этом вопросе. Доход это все материальные или денежные ценности, которые были получены за определенный срок.

Прибыль это как раз та разница, которая получается после исключения всех расходов и налоговых выплат.

На простом примере: вы покупаете пачку ручек за 200 рублей. А продаете ее за 250 рублей. Таким образом, чистая прибыль составит 0.25 от изначальной стоимости. Если не учитывать другие затраты, то можно сказать, что рентабельность подобной сделки составляет 25%.

Опять-таки, надо понимать, что предприятие без издержек, несущее огромные дивиденды это что-то из области радуги и единорогов. Реальность быстро спускает мечтателей с небес на землю.

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

Отдельно о доходности

Способов повышения доходов для конкретного предприятия не так уж и много. Мы рассмотрим 2 базовых:

  1. Прибыль;
  2. Оборот средств.

Говоря о прибыли, мы подразумеваем то, что ставку сделают на качество вырученных средств. А не на их фактическое количество. При этом, удается сохранить небольшой оборот, обеспечивая при этом высокую прибыль. Рентабельность конкретной единицы продукции будет достаточно высокой. На простом примере:

  1. Вы можете сколь угодно долго выращивать и продавать лук, но у ваших возможностей всегда есть предел;
  2. Начав производить микроэлектронику, вы получаете совершенно другой уровень и качество прибыли.

Потому что условно, новый смартфон стоит дороже чем килограмм лука. Это конечно крайне утрированный пример, и вместе с тем.

С другой стороны, есть способ увеличения доходности при помощи оборота средств. Эта схема пользуется успехами у:

  1. Крупных компаний;
  2. Корпораций.

Такой способ увеличения доходов предполагает наличие серьезных конкурентов по соседству. Затраты на производство могут быть колоссальными, а норма прибыли устанавливается на крайне низкий уровень. Здесь компании удается обеспечивать прибыль за счет валовой реализации. Иными словами, компенсируют низкую стоимость продукции огромными масштабами сбыта.

Опять-таки, определяться с отраслью нужно крайне внимательно и аккуратно. Прежде чем организовать предприятие. Давайте разберем на примере часового рынка. Он поделен следующими участниками:

  1. Элитные производители;
  2. Все остальные.

Опять-таки, мы делим условно. Элитные производители могут позволить себе изготавливать очень дорогие часы.Которые продаются крайне ограниченным количеством, но стоят как квартира в центре Москвы.

А вот есть все остальные, кто обеспечивает часами условные 80% рынка. Они штампуют простые наручные часы меньше 100 долларов за штуку. Но тоже обеспечивают себе прибыль, ведь их продукцию может себе позволить купить больше людей. Опять-таки, о конкретных характеристиках продукции сложно рассуждать в рамках доходности .Дело тут в том, что:

  1. Для производства дешевых часов используется дорогостоящее автоматическое оборудование;
  2. Дорогие часы могут собираться вручную, что еще более затратно.

В последнем случае добавляется исключительная квалификация сотрудника. Условно говоря, какой-нибудь часовщик Картье по квалификации переплюнет целую подмосковную часовую фабрику. Просто потому, что такого опыта как у него, нет ни у кого на производстве.

А его зарплату можно мерять годовым заработком ген. директора. Правда, в последнее время, у нас научились откатывать и воровать так, что по размерам заработных плат и бонусов мы скоро сравняемся с США. Естественно только в контексте высшего руководства и крупнейших служащих. Рентабельность бизнеса в общем, можно собрать с помощью соотношения:

  1. Непроизводственных расходов;
  2. Балансовой прибыли;
  3. Издержек.

Что до непроизводственных расходов, то это плата за франшизу например, гашение займов по кредитам, ежемесячная рента и т.п.

Если возвращаться к доходности, то она находится в прямой зависимости от уникальности и востребованности продукта на рынке. Если конкуренция ограничена, то продавец может заявлять собственную норму прибыли и стоимость товара. Но если конкуренция уже достаточно жесткая, то тут начинается война цен в том числе.

Кстати, стоит помнить о тех направлениях и отраслях, где с рентабельностью вообще все хорошо:

  1. Добывающая промышленность;
  2. Ресурсы;
  3. Табачные и алкогольные продукты;
  4. Автомобили и т.п.

Государство их обладает повышенными акцизами, повышенной фискальной и налоговой нагрузкой. А в случае с РФ, то еще и часто берет под свой контроль целиком.

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

Базовый расчет рентабельности с примерами

Мы уже разобрались с тем, что рентабельность затрат рассчитывается как отношение конечной прибыли к сумме затрат на производство и реализацию конечного продукта. Давайте разберем еще несколько простых примеров:

  1. 1 литр молока условно стоит 5 рублей;
  2. 1 литр кефира обойдется уже в 70 рублей.

Предположим, что из 10 литров молока получится 1 литр кефира.

Соответственно, произвести из 1 литра молока получится только 100 мл. кефира. И стоить эти 100 мл. будут 7 рублей.

А значит, прибыль составит 2 рубля с 1 литра молока. А вот рентабельность конкретного ресурса равняется цифре в 0.4 или 40 процентам.

Коэффициент рентабельности можно выражать в конкретном результате расчетов по затраченным ресурсам.

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

Когда используется расчет рентабельности?

Декапитализированные расходы - это средства, которые уже не имеют прежних свойств оборотного капитала. Экономисты суммируют декапитализированные расходы для определения издержек предприятия.

Прежде, чем мы перейдем к сложным формулам, надо еще и понять, что такое затратоотдача. Если говорить простыми словами, то затратоотдача показывает сколько процентов прибыли было получено, от каждой единицы денежных средств, потраченных предприятием.

У затратоотдачи есть еще обратная величина, именуемая затратоемкостью. Это:

Уровень издержек, при котором была получена прибыль в конкретном эквиваленте (например 1 рубль).

Рассчитывать рентабельность необходимо в следующих ситуациях:

  1. Составление прогноза доходности;
  2. Оценка потребности во вложениях;
  3. Расчет стоимости компании;
  4. Управление производством в целом;
  5. Ценообразование;
  6. Сборка бизнес-плана.

С тем, как работает рентабельность в контексте предоставления кредитам мы разобрались. Как раз тут еще и применяется показатель для инвесторов. Вы можете соотносить выгоду бизнеса с какой-то определенной суммой инвестируемых средств. Таким образом удается понять, целесообразны ли инвестиции вообще. И какова будет эффективность.

Собственник заинтересован в том, чтобы прогнозировать доходы. Разумеется, прогнозы на долгосрочную перспективу могут естественным образом смещаться. Даже если это нефть или газ.

Если предприятие продается, то и в этом случае придется считать рентабельность. Так как условно, рентабельность можно соединить с ликвидностью, и таким образом определить стоимость конечного предприятие

О разновидностях

Для оценки того, сколь эффективно работает компания, применяется сразу несколько показателей по рентабельности. Это отношение чистой прибыли к:

  1. Собственному капиталу (ROE);
  2. Вложенным деньгам (ROI);
  3. Основным средствам (ROFA);
  4. Выручке (ROS);
  5. Активам (ROA).

Если говорить совсем уж простыми словами, то рентабельность по каждому из пунктов считается прибылью, которая делится на фактический целевой показатель. Коэффициенты текущих затрат, к слову сказать, участвуют почти во всех расчетах.

Начнем с капитала. Показатель ROE позволяет определить реальную отдачу денежных средств, которые были вложены в компанию. Надо понимать, что вложения это:

  1. Акционерный капитал;
  2. Уставной капитал.

А вот для всех остальных способов расчета эффективности использования привлеченных со стороны средств используется уже другой подход - ROCE.

Так, ROE= (чистая прибыль/ капитал+резервы)*100%.

Рентабельность капитала получается сравнить не только со схожими показателями у конкурентов например, но и с инвестициями. Условно говоря, эту формулу можно даже применять для сравнений традиционных инвестиций с банковскими вкладами.

Надо отметить, что ROI от ROE недалеко падает. Это аналогичный показатель, но для конкретных инвестиций. И ограничений по формату вложения тут нет вообще. Иными словами, ROI можно применять к:

  1. Отдельным фондовым инструментам ;
  2. Банковским вкладам;
  3. Ценным бумагам и т.п.

Считается он следующим образом:

ROI= Прибыль / Цена инвестиций * 100%.

Фактически, это отношение дохода инвестиций к стоимости

Показатель ROFA является более сложным для понимания обывателя. Если говорить простым языком, то производственными фондами можно считать:

  1. Автотранспорт;
  2. Оборудование;
  3. Сооружения;
  4. Электросети и т.п.

Иными словами, это те активы, которые не будут расходоваться. По крайней мере, в среднесрочной перспективе. Согласитесь, трудно израсходовать энергосистему предприятия даже за 10-20 лет. Да, она изнашивается, трансформаторы приходится менять, как и некоторые силовые линии. Но в целом, она не расходуется так, как сырье для конечного продукта. Считается следующим образом:

ROFA=чистая прибыль/ цена основных средств * 100 процентов.

Это отношение чистой прибыли компании (обязательно после уплаты налогов) к фактической цене основных средств.

Доверять считать рентабельность затрат нормативное значение которых сильно зависит от компании, стоит только профилированным специалистам.

Перейдем к рентабельности продаж. В результате расчета этого коэффициента могут использовать:

  1. Прибыль до того, как налоги будут уплачены;
  2. Валовую прибыль.

В базе ROS рассчитывается следующим образом:

Прибыль / Выручка * 100%

Мы уже разбирали эту простейшую формулу на примере с молоком и кефиром. И последним в основном списке является показатель ROA. Это индикация того, сколь эффективно расходуются ресурсы и активы компании. Иными словами, в расчет берется все:

  1. Деньги;
  2. Сырье;
  3. Оборудование;
  4. Здания и т.п.

Если же этот показатель ниже нуля, то предприятие убыточное. Саправедливо и обратное утверждение о том, что чем выше этот показатель, тем оптимизированнее использование ресурсов компании.

Но этого недостаточно. Если прирост медленный, то надо применять более локальные и детальные расчеты. Но об этом чуть позже. Считается все это следующим образом:

ROA= Прибыль /Средняя цена активов * 100%.

Иными словами, это отношение прибыли (уже чистой) к стоимости всех активов предприятия находящихся на балансе за проверяемый промежуток времени.

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

О повышении рентабельности

Как мы уже говорили, показатель этот явно отражает эффективность. А в качестве второй единицы для отношения с чистой прибылью можно брать что угодно:

  1. Оборотные активы;
  2. Фонды;
  3. Инвестиции;
  4. Реальный капитал и т.п.

И для увеличения рентабельности нужно применять конкретный набор методов. Мы неспроста разделили все расчеты по рентабельности на несколько категорий.

Все дело в том, что общая рентабельность предприятия дает только глобальную оценку эффективности.

Чтобы разобраться в локальных процессах и их рентабельности, нужно применять соответствующие формулы. Без этого ничего не выйдет.

Предположим, у нас есть рентабельность продаж. И мы задаемся вопросом:

А чего бы такого сделать, чтобы увеличить этот показатель?

Первое что приходит в голову: улучшение продукции. Ее детальная переработка или увеличение качества в конце-концов.

Кстати, есть и более простой способ. Просто снижаем себестоимость, и рентабельность будет повышаться. При том, что спрос останется на прежнем уровне.

Вообще, какого-либо универсального метода нет. Бизнес - это еще и область для консервативных экспериментов. Формулами можно посчитать рациональные факторы. А все остальное придется доверить собственному чутью и интуиции. И уже исходя из этого, "натягивать" реалии на математику.

0
254

Консультация по Вашему вопросу

8 800 777 32 63

Комментарии

Выберите аватарку:

Выберите аватарку
Выберите аватарку

Ваше имя

Ваш e-mail

  • Эмоджи
  • Колобки
  • Стикеры
  • эмоджи 1
  • эмоджи 2
  • эмоджи 3
  • эмоджи 4
  • эмоджи 5
  • эмоджи 6
  • эмоджи 7
  • Стандартные
  • Психушка
  • Она и Он
  • Герои
  • Спортивные
  • стикер 1
  • стикер 2
  • стикер 3
  • стикер 4
  • стикер 5
  • стикер 6
  • стикер 7

Размещая на сайте вопрос, комментарии, обсуждения, статьи Вы соглашаетесь с Правилами сайта и даёте согласие на обработку персональных данных.

Что такое реструктуризация кредита: как правильно произвести реструктуризацию ипотеки + сроки, условия, документы

Что такое реструктуризация кредита: как правильно произвести реструктуризацию ипотеки + сроки, условия, документы

Человек не всегда берет кредит по собственному желанию. Иногда этому предшествуют жизненные обстоятельства, которые не позволяют ему решить все свои вопросы и проблемы без взятия средств со стороны. Из-за этого у человека может возникнуть масса дополнительных проблем, которые позже нужно будет решать.

Показать полностью

Что такое банковская гарантия простыми словами - польза для клиентов банковского сектора и физических лиц

Что такое банковская гарантия простыми словами - польза для клиентов банковского сектора и физических лиц

Пользуясь порталом БАНКИ.РУ читатель получит ответ насколько совершенная сегодня банковская гарантия. Там авторы делятся информацией заумно, что это. Чтобы узнал пользователь сайта, какова настоящая польза клиентам банковского сектора, физическим лицам. Исследование проводят опытные профессионалы, финансисты, экономисты. Делали экспертную оценку они по 2019, сделали анализ на 2020.

Показать полностью

Телетрейд что это такое — могут ли обмануть брокеры своего клиента + отзывы в интернете

Телетрейд что это такое — могут ли обмануть брокеры своего клиента + отзывы в интернете

ТелеТрейд – крупная компания, специализирующаяся на предоставлении посреднических и консультационных услуг на биржевых рынках. Клиентская база компании достаточно большая и не ограничивается пользователями из РФ и стран СНГ. Потому целесообразно провести детальную проверку данного брокера и выяснить насколько ему можно доверять.

Показать полностью

Проблемы с банком что делать - куда обращаться с жалобой на банк + кредит и вклад

Проблемы с банком что делать - куда обращаться с жалобой на банк + кредит и вклад

Сегодня мы расскажем о том, что делать если возникли проблемы с банком. Если смотреть на проблему банковского сектора в России системно, то беда у нас всего одна. Это монополисты, получающие большую часть клиентов по всей стране. Без конкуренции любой бизнес начинает срезать качество своих услуг, само обслуживание становится дороже, а сервис омерзительнее. Примерно то же самое случилось и с банковскими организациями в РФ. Банк России зачищает сектор под крупных игроков, тогда как эти самые крупные игроки по сути, будут становиться только хуже (в контексте клиентского обслуживания). Дело как раз в том, что ради клиентов никто стараться в крупном банке не будет. Зачем? Все и так остаются на прежних положениях, а массовый отзыв договоров и возврат вкладов можно легко заблокировать какими-нибудь правилами или откровенным саботажем. И если в крупных городах сервис все еще остается на каком-то определенном уровне, то вот в регионах банковские служащие порой пробивают двойное дно, углубляясь все сильнее. Давайте разбираться.

Показать полностью

Как вернуть деньги с киви (Qiwi) - перевод денег мошенникам

Как вернуть деньги с киви (Qiwi) - перевод денег мошенникам

В 21 веке крайне сложно жить не используя электронные кошельки. Одним из самых популярных является Qiwi, естественно, мошенники добрались и до него.

Показать полностью

Консультация по Вашему вопросу

8 800 777 32 63

Мошенничество через мобильный банк - как мошенники снимают деньги

Мошенничество через мобильный банк - как мошенники снимают деньги

Обезопасить свои деньги, как не попасться мошенникам. У дистанционного банковского обслуживания масса преимуществ, однако не существует идеальной систему, у нее немало недостатков.

Показать полностью

Как правильно сделать чарджбэк в Сбербанке - порядок действия для чарджбэка

Как правильно сделать чарджбэк в Сбербанке - порядок действия для чарджбэка

Сбербанк пользуется особой популярностью у пользователей банковских карт. Это неудивительно, потому что он занимает высокие позиции в стране. Банковские карты, в свою очередь, есть практически у каждого человека. С их помощью финансовая жизнь становится значительно легче. С их помощью можно без труда совершать всевозможные денежные операции. Приобретать товары в интернете — одна из таких функций. Заказать необходимый продукт возможно прямо из дома. Однако случается и такое, что товар не доходит до пункта назначения. Функция Chargeback в Сбербанке нацелена на возвращения потраченных средств в подобных ситуациях.

Показать полностью

Мошенничество с картами Сбербанка — новые виды мошеннических схем

Мошенничество с картами Сбербанка — новые виды мошеннических схем

Банковские карты с каждым годом обретают все большую популярность. Люди с радостью отказываются от бумажных денег в пользу пластиковых карт из-за удобства. С помощью карты можно проводить различные операции прямо с мобильного телефона, контролировать бюджет. Однако воры находят изъяны в системе и совершают кражу денег. Мошенники постоянно придумывают новые обманы в Сбербанке.

Показать полностью

Счет-фактура это что такое - налоговая отчетность

Счет-фактура это что такое - налоговая отчетность

Ведение бизнеса — огромная стратегия, при которой необходимо соблюдать каждый пункт. Отдельным элементом является налоговая отчётность, которой обязательно необходимо придерживаться для честного ведения бизнеса и получения прибыли. В этой статье мы рассмотрим такую проблему, как счет-фактура как вид налоговой отчетности.

Показать полностью

Как работают вклады в банках - вложение своих денег в банк + сохранность и прибыль от вкладов

Как работают вклады в банках - вложение своих денег в банк + сохранность и прибыль от вкладов

Сегодня мы расскажем, как работает система страхования вкладов физических лиц в банках РФ. Ну и поведаем о том, как все это вообще работает. И для начала, придется немного углубиться в историю отечественных вкладов.

Показать полностью