Bank!©

бесплатная горячая линия 8 800 777 32 63

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

Ниже мы расскажем о том, что такое рентабельность расходов. А также, разберемся с тем, как считаются другие виды рентабельности с учетом контекста конкретного бизнеса или производства. Дело в том, что открытие любого производства или бизнеса (если речь не идет о предприятиях с поддержкой государства) предполагает наличие прибыли. И ее увеличение, с сокращением издержек. Но для того, чтобы понять, эффективен ли бизнес, необходимо сверяться с показателями. Один из фундаментальных показателей это рентабельность. Понимание этого экономического показателя очень важно, ведь вам нужно периодически оценить целесообразность расхода ресурсов. Если они расходуются неправильно, то нужно корректировать текущую ситуацию и подход в целом.

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

Общее определение

Если говорить обобщенно, то рентабельность это показатель эффективности (в экономическом контексте). Надо понимать, что рентабельность предприятия например, отражает эффективность того, как используются ресурсы:

  1. Трудовые:
  2. Денежные;
  3. Материальные и т.п.

Общий коэффициент рассчитывается как отношение:

  1. Прибыли;
  2. Активов.

Если говорить о рентабельности продукции в общих формулировках, то предполагается, что сам факт производства и реализации определенной продукции должен нести прибыль производству. А если производство нерентабельно, то оно не приносит прибыли. А значит, в существующих реалиях производство должно поменяться или просто закрыться.

Есть еще и термин отрицательная рентабельность. В этом случае деятельность предприятия убыточна.

И надо заметить, что в большинстве случаев, именно рентабельность предприятия становится ключевым индикатором реальной ситуации на производстве или в компании.

Кроме того, показатели по факторам рентабельности соотносятся с бизнес-планом. Этот показатель позволяет определить политику образования стоимости конкретного товара или услуги. Ведь анализировать существующую ситуацию нужно постоянно.

Математически, рентабельность может отражаться в виде:

  1. Коэффициента;
  2. Процентов.

Разумеется, чем выше процент рентабельности, тем больше отдачи компания получает от своей непосредственной деятельности.

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

Простейшая расшифровка рентабельности

Если вы не поняли ничего, из того что написано выше, то попробуем разобрать определение этого термина в связке с примером. Как правило, любой начинающий или действующий предприниматель стремится к тому, чтобы:

  1. Сократить издержки;
  2. Получить процент с потраченного.

И фактически, чем выше процент, тем лучше. Но начальный капитал есть далеко не у всех. А, чтобы получить деньги со стороны, нужно использовать механизм привлечения инвестиций.

Кроме того, помимо инвестиций могут использовать кредиты. Опять-таки, тут замкнутый круг. Банк рассматривает выдачу кредита как некую инвестицию с отдачей в процентной ставке. А значит, с предпринимателя могут затребовать бизнес-план.

И определение "могут" тут скорее всего неправильное. Не просто могут, а в обязательном порядке потребуют. Кредитные организации не будут инвестировать деньги (через механизм кредитования) до тех пор, пока не просчитают:

  1. Возможности возврата денег;
  2. Возможную прибыль.

И как раз в этом помогает показатель рентабельности. Если предприятие еще не вышло на окупаемость, то можно частично судить о перспективах по рентабельности бизнес-плана. Разумеется, одними планами кредитор сыт не будет, плюс к тому реалии рынка всегда сворачивают все расчеты и прогнозы набекрень. И вместе с тем, лучше ознакомиться с рентабельностью плана, чем инвестировать вслепую.

Разумеется, если опыт ведения коммерческой деятельности обширный, то вывести показатели рентабельности можно даже с опорой на бухгалтерский баланс. С другой же стороны, понятие высокой рентабельности тоже весьма относительно. С ходу, трудно ответить, является ли рентабельность в 8% весьма высокой. Придется анализировать по отрасли и конкретному направлению.

Если вы знакомы с понятием КПД (коэффициент полезного действия), то вы можете сравнить рентабельность именно с ним. Это фактические соотношение затрат и дохода. Не надо путать прибыль и доход в этом вопросе. Доход это все материальные или денежные ценности, которые были получены за определенный срок.

Прибыль это как раз та разница, которая получается после исключения всех расходов и налоговых выплат.

На простом примере: вы покупаете пачку ручек за 200 рублей. А продаете ее за 250 рублей. Таким образом, чистая прибыль составит 0.25 от изначальной стоимости. Если не учитывать другие затраты, то можно сказать, что рентабельность подобной сделки составляет 25%.

Опять-таки, надо понимать, что предприятие без издержек, несущее огромные дивиденды это что-то из области радуги и единорогов. Реальность быстро спускает мечтателей с небес на землю.

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

Отдельно о доходности

Способов повышения доходов для конкретного предприятия не так уж и много. Мы рассмотрим 2 базовых:

  1. Прибыль;
  2. Оборот средств.

Говоря о прибыли, мы подразумеваем то, что ставку сделают на качество вырученных средств. А не на их фактическое количество. При этом, удается сохранить небольшой оборот, обеспечивая при этом высокую прибыль. Рентабельность конкретной единицы продукции будет достаточно высокой. На простом примере:

  1. Вы можете сколь угодно долго выращивать и продавать лук, но у ваших возможностей всегда есть предел;
  2. Начав производить микроэлектронику, вы получаете совершенно другой уровень и качество прибыли.

Потому что условно, новый смартфон стоит дороже чем килограмм лука. Это конечно крайне утрированный пример, и вместе с тем.

С другой стороны, есть способ увеличения доходности при помощи оборота средств. Эта схема пользуется успехами у:

  1. Крупных компаний;
  2. Корпораций.

Такой способ увеличения доходов предполагает наличие серьезных конкурентов по соседству. Затраты на производство могут быть колоссальными, а норма прибыли устанавливается на крайне низкий уровень. Здесь компании удается обеспечивать прибыль за счет валовой реализации. Иными словами, компенсируют низкую стоимость продукции огромными масштабами сбыта.

Опять-таки, определяться с отраслью нужно крайне внимательно и аккуратно. Прежде чем организовать предприятие. Давайте разберем на примере часового рынка. Он поделен следующими участниками:

  1. Элитные производители;
  2. Все остальные.

Опять-таки, мы делим условно. Элитные производители могут позволить себе изготавливать очень дорогие часы.Которые продаются крайне ограниченным количеством, но стоят как квартира в центре Москвы.

А вот есть все остальные, кто обеспечивает часами условные 80% рынка. Они штампуют простые наручные часы меньше 100 долларов за штуку. Но тоже обеспечивают себе прибыль, ведь их продукцию может себе позволить купить больше людей. Опять-таки, о конкретных характеристиках продукции сложно рассуждать в рамках доходности .Дело тут в том, что:

  1. Для производства дешевых часов используется дорогостоящее автоматическое оборудование;
  2. Дорогие часы могут собираться вручную, что еще более затратно.

В последнем случае добавляется исключительная квалификация сотрудника. Условно говоря, какой-нибудь часовщик Картье по квалификации переплюнет целую подмосковную часовую фабрику. Просто потому, что такого опыта как у него, нет ни у кого на производстве.

А его зарплату можно мерять годовым заработком ген. директора. Правда, в последнее время, у нас научились откатывать и воровать так, что по размерам заработных плат и бонусов мы скоро сравняемся с США. Естественно только в контексте высшего руководства и крупнейших служащих. Рентабельность бизнеса в общем, можно собрать с помощью соотношения:

  1. Непроизводственных расходов;
  2. Балансовой прибыли;
  3. Издержек.

Что до непроизводственных расходов, то это плата за франшизу например, гашение займов по кредитам, ежемесячная рента и т.п.

Если возвращаться к доходности, то она находится в прямой зависимости от уникальности и востребованности продукта на рынке. Если конкуренция ограничена, то продавец может заявлять собственную норму прибыли и стоимость товара. Но если конкуренция уже достаточно жесткая, то тут начинается война цен в том числе.

Кстати, стоит помнить о тех направлениях и отраслях, где с рентабельностью вообще все хорошо:

  1. Добывающая промышленность;
  2. Ресурсы;
  3. Табачные и алкогольные продукты;
  4. Автомобили и т.п.

Государство их обладает повышенными акцизами, повышенной фискальной и налоговой нагрузкой. А в случае с РФ, то еще и часто берет под свой контроль целиком.

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

Базовый расчет рентабельности с примерами

Мы уже разобрались с тем, что рентабельность затрат рассчитывается как отношение конечной прибыли к сумме затрат на производство и реализацию конечного продукта. Давайте разберем еще несколько простых примеров:

  1. 1 литр молока условно стоит 5 рублей;
  2. 1 литр кефира обойдется уже в 70 рублей.

Предположим, что из 10 литров молока получится 1 литр кефира.

Соответственно, произвести из 1 литра молока получится только 100 мл. кефира. И стоить эти 100 мл. будут 7 рублей.

А значит, прибыль составит 2 рубля с 1 литра молока. А вот рентабельность конкретного ресурса равняется цифре в 0.4 или 40 процентам.

Коэффициент рентабельности можно выражать в конкретном результате расчетов по затраченным ресурсам.

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

Когда используется расчет рентабельности?

Декапитализированные расходы - это средства, которые уже не имеют прежних свойств оборотного капитала. Экономисты суммируют декапитализированные расходы для определения издержек предприятия.

Прежде, чем мы перейдем к сложным формулам, надо еще и понять, что такое затратоотдача. Если говорить простыми словами, то затратоотдача показывает сколько процентов прибыли было получено, от каждой единицы денежных средств, потраченных предприятием.

У затратоотдачи есть еще обратная величина, именуемая затратоемкостью. Это:

Уровень издержек, при котором была получена прибыль в конкретном эквиваленте (например 1 рубль).

Рассчитывать рентабельность необходимо в следующих ситуациях:

  1. Составление прогноза доходности;
  2. Оценка потребности во вложениях;
  3. Расчет стоимости компании;
  4. Управление производством в целом;
  5. Ценообразование;
  6. Сборка бизнес-плана.

С тем, как работает рентабельность в контексте предоставления кредитам мы разобрались. Как раз тут еще и применяется показатель для инвесторов. Вы можете соотносить выгоду бизнеса с какой-то определенной суммой инвестируемых средств. Таким образом удается понять, целесообразны ли инвестиции вообще. И какова будет эффективность.

Собственник заинтересован в том, чтобы прогнозировать доходы. Разумеется, прогнозы на долгосрочную перспективу могут естественным образом смещаться. Даже если это нефть или газ.

Если предприятие продается, то и в этом случае придется считать рентабельность. Так как условно, рентабельность можно соединить с ликвидностью, и таким образом определить стоимость конечного предприятие

О разновидностях

Для оценки того, сколь эффективно работает компания, применяется сразу несколько показателей по рентабельности. Это отношение чистой прибыли к:

  1. Собственному капиталу (ROE);
  2. Вложенным деньгам (ROI);
  3. Основным средствам (ROFA);
  4. Выручке (ROS);
  5. Активам (ROA).

Если говорить совсем уж простыми словами, то рентабельность по каждому из пунктов считается прибылью, которая делится на фактический целевой показатель. Коэффициенты текущих затрат, к слову сказать, участвуют почти во всех расчетах.

Начнем с капитала. Показатель ROE позволяет определить реальную отдачу денежных средств, которые были вложены в компанию. Надо понимать, что вложения это:

  1. Акционерный капитал;
  2. Уставной капитал.

А вот для всех остальных способов расчета эффективности использования привлеченных со стороны средств используется уже другой подход - ROCE.

Так, ROE= (чистая прибыль/ капитал+резервы)*100%.

Рентабельность капитала получается сравнить не только со схожими показателями у конкурентов например, но и с инвестициями. Условно говоря, эту формулу можно даже применять для сравнений традиционных инвестиций с банковскими вкладами.

Надо отметить, что ROI от ROE недалеко падает. Это аналогичный показатель, но для конкретных инвестиций. И ограничений по формату вложения тут нет вообще. Иными словами, ROI можно применять к:

  1. Отдельным фондовым инструментам ;
  2. Банковским вкладам;
  3. Ценным бумагам и т.п.

Считается он следующим образом:

ROI= Прибыль / Цена инвестиций * 100%.

Фактически, это отношение дохода инвестиций к стоимости

Показатель ROFA является более сложным для понимания обывателя. Если говорить простым языком, то производственными фондами можно считать:

  1. Автотранспорт;
  2. Оборудование;
  3. Сооружения;
  4. Электросети и т.п.

Иными словами, это те активы, которые не будут расходоваться. По крайней мере, в среднесрочной перспективе. Согласитесь, трудно израсходовать энергосистему предприятия даже за 10-20 лет. Да, она изнашивается, трансформаторы приходится менять, как и некоторые силовые линии. Но в целом, она не расходуется так, как сырье для конечного продукта. Считается следующим образом:

ROFA=чистая прибыль/ цена основных средств * 100 процентов.

Это отношение чистой прибыли компании (обязательно после уплаты налогов) к фактической цене основных средств.

Доверять считать рентабельность затрат нормативное значение которых сильно зависит от компании, стоит только профилированным специалистам.

Перейдем к рентабельности продаж. В результате расчета этого коэффициента могут использовать:

  1. Прибыль до того, как налоги будут уплачены;
  2. Валовую прибыль.

В базе ROS рассчитывается следующим образом:

Прибыль / Выручка * 100%

Мы уже разбирали эту простейшую формулу на примере с молоком и кефиром. И последним в основном списке является показатель ROA. Это индикация того, сколь эффективно расходуются ресурсы и активы компании. Иными словами, в расчет берется все:

  1. Деньги;
  2. Сырье;
  3. Оборудование;
  4. Здания и т.п.

Если же этот показатель ниже нуля, то предприятие убыточное. Саправедливо и обратное утверждение о том, что чем выше этот показатель, тем оптимизированнее использование ресурсов компании.

Но этого недостаточно. Если прирост медленный, то надо применять более локальные и детальные расчеты. Но об этом чуть позже. Считается все это следующим образом:

ROA= Прибыль /Средняя цена активов * 100%.

Иными словами, это отношение прибыли (уже чистой) к стоимости всех активов предприятия находящихся на балансе за проверяемый промежуток времени.

Как правильно рассчитать рентабельность затрат - рентабельность издержек

О повышении рентабельности

Как мы уже говорили, показатель этот явно отражает эффективность. А в качестве второй единицы для отношения с чистой прибылью можно брать что угодно:

  1. Оборотные активы;
  2. Фонды;
  3. Инвестиции;
  4. Реальный капитал и т.п.

И для увеличения рентабельности нужно применять конкретный набор методов. Мы неспроста разделили все расчеты по рентабельности на несколько категорий.

Все дело в том, что общая рентабельность предприятия дает только глобальную оценку эффективности.

Чтобы разобраться в локальных процессах и их рентабельности, нужно применять соответствующие формулы. Без этого ничего не выйдет.

Предположим, у нас есть рентабельность продаж. И мы задаемся вопросом:

А чего бы такого сделать, чтобы увеличить этот показатель?

Первое что приходит в голову: улучшение продукции. Ее детальная переработка или увеличение качества в конце-концов.

Кстати, есть и более простой способ. Просто снижаем себестоимость, и рентабельность будет повышаться. При том, что спрос останется на прежнем уровне.

Вообще, какого-либо универсального метода нет. Бизнес - это еще и область для консервативных экспериментов. Формулами можно посчитать рациональные факторы. А все остальное придется доверить собственному чутью и интуиции. И уже исходя из этого, "натягивать" реалии на математику.

0
573

Консультация по Вашему вопросу

8 800 777 32 63

Комментарии

Выберите аватарку:

Выберите аватарку
Выберите аватарку

Ваше имя

Ваш e-mail

  • Эмоджи
  • Колобки
  • Стикеры
  • эмоджи 1
  • эмоджи 2
  • эмоджи 3
  • эмоджи 4
  • эмоджи 5
  • эмоджи 6
  • эмоджи 7
  • Стандартные
  • Психушка
  • Она и Он
  • Герои
  • Спортивные
  • стикер 1
  • стикер 2
  • стикер 3
  • стикер 4
  • стикер 5
  • стикер 6
  • стикер 7

Размещая на сайте вопрос, комментарии, обсуждения, статьи Вы соглашаетесь с Правилами сайта и даёте согласие на обработку персональных данных.

Банкротство это что такое: какие есть последствия банкротства + несостоятельность, сроки, условия, траты

Банкротство это что такое: какие есть последствия банкротства + несостоятельность, сроки, условия, траты

Банкротство. Это страшное слово знает практически каждый владелец современной компании. Банкротства стараются избежать практически все честные предприниматели. Впрочем, на банкротстве некоторые могут даже заработать. А иногда компания банкротится намеренно, по решению ее управляющих органов. Чаще всего намеренное банкротство можно заметить в кредитной кооперации и отдельных ООО, которые создаются лишь для отвода глаз. Сегодня мы поговорим о таком явлении как банкротство. Давайте узнаем, могут ли стать банкротами обычные физические лица. И если хватит времени, расскажем о том, как происходит банкротство в других странах.

Показать полностью

Торговый центр это что такое простыми словами: как открываются торговые центры + деньги, прибыль, бизнес

Торговый центр это что такое простыми словами: как открываются торговые центры + деньги, прибыль, бизнес

Все мы, когда-то ходили с мамой или папой по торговым залам, рассматривая товары на полках и глазея на людей, которые их покупают. После этого зрелища, родители нас уводили и больше не приводили в здание торгового центра месяцев 5-6, если мы туда специально не просились.

Показать полностью

Продажа своих услуг: методики продаж + продавцы, менеджеры, услуги, покупатель, клиент

Продажа своих услуг: методики продаж + продавцы, менеджеры, услуги, покупатель, клиент

Торговые операции на территории России регулируют десятки Законов: ФЗ-2300-1 «О защите прав потребителей», Санитарные правила и нормы, НПА – Постановления Правительства страны, регионов. Ответит на вопрос: «что такое продажа по общему правилу» - это отражено в ГК РФ и многих законодательных актах РФ.

Показать полностью

Интернет-банкинг (онлайн) это что такое: как правильно подключить + переводы, оплата, платежи, использование

Интернет-банкинг (онлайн) это что такое: как правильно подключить + переводы, оплата, платежи, использование

Сегодня мы поговорим о том, что такое интернет-банкинг и как это работает. А заодно попробуем разобраться с тем, безопасны ли такие системы или нет. И если коротко, то 100-процентной безопасности тут нет от слова совсем. Потому что в любом случае, всегда найдется с десяток способов, увода денежных средств со счёта. О том, что утечка может произойти и на стороне банка, даже и говорить не стоит.

Показать полностью

Как открыть свою компанию: что значит своя компания + бизнес, развитие, прибыль, идеи

Как открыть свою компанию: что значит своя компания + бизнес, развитие, прибыль, идеи

Как открыть свою компанию, с таким вопросом сталкиваются, как начинающие, так и бывалые бизнесмены. Во времена рыночных отношений, всегда нужно учитывать многие факторы, риски, последствия. Про это все, мы поговорим и рассмотрим ниже.

Показать полностью

Консультация по Вашему вопросу

8 800 777 32 63

Получение аванса это что такое простыми словами: как правильно посчитать и зафиксировать выплаты + зарплата, доход

Получение аванса это что такое простыми словами: как правильно посчитать и зафиксировать выплаты + зарплата, доход

Аванс это не только часть заработной платы. В бытовых отношениях авансом называют некую сумму денежных средств, которую заказчик вносит заранее. А всю остальную оплату он уже перечисляет по факту сдачи работы. На обычной работе аванс это одна из частей заработной платы. Сегодня мы поговорим о том, что такое аванс в контексте юриспруденции. Узнаем какие виды аванса бывают. И попробуем определить различия между предоплатой и авансом. Потому что хоть по смыслу это и схожие вещи, но технически, это немного разные термины.

Показать полностью

Проверить счет в банке Бордьер: как брокеры обманывают своих клиентов + уловки, возврат денег

Проверить счет в банке Бордьер: как брокеры обманывают своих клиентов + уловки, возврат денег

Женевский банк Bordier это финансовая организация, с которой среднестатистический россиянин наверняка никогда и не сталкивался. Проблема в том, что в последнее время, пострадавшим от мошенников-брокеров, начали поступать предложения о возврате денежных средств на сегрегированных счетах этого банка. Сегодня мы попробуем систематизировать всю информацию о том, как это работает. И разберемся, что это за банк такой, и что конкретно предлагается клиентам.

Показать полностью

Брокеры CME group - вернуть свои деньги: отзывы о брокере + игроки, площадка

Брокеры CME group - вернуть свои деньги: отзывы о брокере + игроки, площадка

Брокер CME group это несуществующая платформа, паразитирующая на одноименной финансовой группе, существующей в США с 2007 года. Иными словами, создатели брокерской компании просто пытаются обмануть потенциальных клиентов.

Показать полностью

Брокеры NFC - возврат денег: отзывы игроков + трейдеры, брокерская платформа

Брокеры NFC - возврат денег: отзывы игроков + трейдеры, брокерская платформа

О том, как брокеры обманывают трейдеров, мы рассказывали уже неоднократно. Сегодня у нас обзор очередной компании под названием New Financial Center (сокращённо NFC). Эта компания появилась в Сети относительно недавно, но уже успела привлечь достаточно большое количество клиентов. Вот только возвращать вложенные средства брокеры NFC совсем не спешат. Ниже вы узнаете, как чаще всего обманывают брокерские компании без лицензии, и сможете ознакомиться с регламентом возврата средств.

Показать полностью

Брокеры Q-Gee (куджи) - вернуть деньги: отзывы игроков + слив депозита, инвесторы

Брокеры Q-Gee (куджи) - вернуть деньги: отзывы игроков + слив депозита, инвесторы

На момент размещения этой публикации брокер Q-Gee уже скрывает свой сайт, редирект из поисковых систем ведет сразу к странице авторизации и регистрации. Возможно это первая реакция не негативные отзывы и обзоры. Таким хитрым способом сотрудники этой брокерской компании стараются исключить вероятность того, что кто-нибудь еще сделает разоблачение на эту мошенническую компанию. А мошеннической она является без каких-либо уточнений и дополнений. Давайте разбираться.

Показать полностью